Сингапур предлагает бизнесу легальную оптимизацию налогов и защиту активов. Вы открываете холдинговую компанию. Государство освобождает ваши иностранные доходы от местного налогообложения. Нерезиденты получают полный контроль над бизнесом при соблюдении правил регулятора.
Налоговые льготы для сингапурских холдингов
Налоговая система Сингапура работает по территориальному принципу. Компании платят налог только с прибыли, полученной внутри страны, или со средств, переведенных на местные банковские счета.
- Нулевой налог на прирост капитала. Продажа дочерних предприятий и акций не облагается корпоративным налогом.
- Освобождение дивидендов (FSIE). Иностранные дивиденды не подлежат налогообложению при соблюдении условий.
- Сниженная ставка налога на прибыль. Базовая ставка составляет 17%. Первые три года новые компании получают частичное освобождение на первые 200 000 сингапурских долларов прибыли.
Сингапур не удерживает налог у источника при выплате дивидендов акционерам-нерезидентам.
Условия освобождения иностранных доходов
Налоговое управление Сингапура (IRAS) требует выполнения конкретных условий для безналогового перевода иностранных дивидендов в юрисдикцию.
- Страна источника дохода имеет базовую ставку корпоративного налога не менее 15%.
- Доход уже облагался налогом в стране источника.
- Министр финансов Сингапура признает освобождение полезным для налогового резидента.
Требования к нерезидентам при открытии холдинга
Нерезиденты управляют сингапурской компанией без постоянного проживания в стране. Закон обязывает выполнить четкие требования для запуска юридического лица.
| Роль | Требование закона |
|---|---|
| Директор | Минимум один резидент Сингапура (гражданин, постоянный житель или держатель EntrePass). |
| Акционер | От 1 до 50 лиц. Нерезидентам разрешено владеть 100% акций. |
| Секретарь | Резидент Сингапура. Назначение происходит в течение 6 месяцев после регистрации. |
| Уставный капитал | Минимальная сумма составляет 1 сингапурский доллар. |
Этапы создания холдинговой структуры
Регистрация проходит через онлайн-систему ACRA. Личное присутствие учредителей не требуется.
- Утверждение названия. Регистратор проверяет имя на уникальность и соответствие правилам.
- Подготовка документов. Учредители предоставляют копии паспортов, подтверждение адреса проживания и описание структуры холдинга.
- Подача заявки в ACRA. Государственный орган выдает электронный сертификат (BizFile) за 1-2 рабочих дня.
- Открытие корпоративного счета. Банки Сингапура требуют детальное описание бизнес-модели и проводят видеозвонок с бенефициарами.
Формирование экономического присутствия (Substance)
Банки и налоговые органы проверяют реальность бизнеса. Бумажные компании без офиса теряют доступ к банковским услугам и не могут применять льготы. Нерезидентам необходимо создать реальное присутствие.
Арендуйте физический офис. Наймите местного сотрудника. Проводите заседания совета директоров на территории Сингапура. Храните бухгалтерские документы по адресу регистрации компании.
Применение соглашений DTA
Сингапур подписал более 80 налоговых соглашений. Международный бизнес использует сертификат налогового резидентства (COR) для снижения налогов у источника при выплатах из других стран. Для получения COR компания обязана доказать управление бизнесом из Сингапура.
Реальное экономическое присутствие защищает компанию от претензий международных регуляторов и гарантирует доступ к льготам по соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Профильные услуги Ви Эф Эс Консалтинг
Для практического сопровождения по этой теме используйте профильные услуги команды Ви Эф Эс Консалтинг:
Этими задачами занимается наша профильная практика — международный консалтинг и счета за рубежом.