В современных экономических условиях принцип «доверяй, но проверяй» становится главным правилом выживания бизнеса. Заключение договора с непроверенным партнером может обернуться не только потерей денег за непоставленный товар, но и серьезными проблемами с Федеральной налоговой службой. Комплексная проверка контрагента — это обязательная процедура проявления коммерческой осмотрительности, регламентированная статьей 54.1 НК РФ и практикой Верховного Суда. Если ваш поставщик окажется «технической» компанией, не платящей налоги, ФНС откажет вам в вычетах по НДС и доначислит налог на прибыль, обвинив в получении необоснованной налоговой выгоды.
Понятие «должная осмотрительность» не закреплено в законе, но активно используется судами. Чтобы доказать свою добросовестность, компании недостаточно просто скачать выписку из ЕГРЮЛ. Необходимо собрать полное досье, подтверждающее, что контрагент обладает ресурсами для исполнения обязательств, а сделка имеет реальный экономический смысл.
Что включает в себя глубокая проверка?
Сервисы автоматической проверки (вроде «Контур.Фокус» или «СПАРК») дают лишь первичный срез информации. Юристы Ви Эф Эс Консалтинг проводят аналитическую работу, сопоставляя факты и выявляя скрытые угрозы. Комплексная проверка контрагента включает следующие уровни:
1. Проверка правоспособности и полномочий
Мы убеждаемся, что компания не находится в стадии ликвидации или банкротства. Анализируем устав на предмет ограничений полномочий директора (например, крупные сделки требуют одобрения). Проверяем паспортные данные руководителя на действительность и отсутствие его в реестре дисквалифицированных лиц. Важно исключить ситуацию, когда договор подписывает неуполномоченное лицо, что делает сделку оспоримой.
2. Ресурсная обеспеченность
Это ключевой критерий для налоговой. Мы ищем ответ на вопрос: «Мог ли этот контрагент реально выполнить работы?». Для этого анализируется:
- Численность персонала (по данным отчетности и косвенным признакам).
- Наличие основных средств, транспорта, складских помещений.
- Наличие лицензий и допусков СРО, если деятельность лицензируется.
Отсутствие ресурсов у подрядчика при многомиллионном контракте — это «красный флаг» для инспектора.
3. Финансовая устойчивость и платежная дисциплина
Мы анализируем бухгалтерскую отчетность за последние 3 года. Резкое падение выручки, убытки, высокая долговая нагрузка — признаки предбанкротного состояния. Также проверяется наличие заблокированных счетов (приостановок ФНС) и незакрытых исполнительных производств. Если у компании миллионные долги перед приставами, вероятность исполнения вашего контракта стремится к нулю.
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов
4. Репутационный анализ и судебная история
Изучение картотеки арбитражных дел позволяет понять стиль работы компании. Выступает ли она часто ответчиком за неисполнение обязательств? Судится ли с налоговой? Также мы проводим мониторинг СМИ и отзывов, выявляя негативную информацию, связи с криминалом или участие в скандалах.
Регламентация проверки внутри компании
Помимо разовых проверок, мы помогаем бизнесу выстроить внутреннюю систему комплаенса. Мы разрабатываем Регламент проверки контрагентов, внедряем систему скоринга и обучаем сотрудников (менеджеров по закупкам, юристов) правильному сбору и архивированию досье. Наличие утвержденного регламента и собранных досье является мощным аргументом в споре с налоговой, доказывающим, что компания действовала осмотрительно и не имела умысла на участие в схемах уклонения от налогов.
Комплексная проверка контрагента от Ви Эф Эс Консалтинг — это ваша страховка от «бумажного НДС», дебиторской задолженности и общения со следователями. Мы предоставляем не просто данные, а экспертное заключение с рекомендацией: работать или не работать.