Защита доходов от двойного налогообложения
Налоговые резиденты РФ обязаны платить налоги с мирового дохода. Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) позволяют зачесть налог, удержанный в другой стране. Ошибка в трактовке международного договора приводит к штрафам ФНС и повторной уплате НДФЛ. Мы анализируем финансовые потоки, подбираем применимые статьи СИДН и готовим документы для легальной оптимизации налоговой нагрузки.
Кому необходима консультация по СИДН
Смена страны проживания, открытие зарубежных счетов или работа с иностранными контрагентами усложняют расчет обязательств. Услуга требуется следующим категориям лиц:
- Удаленные сотрудники: работают на иностранные компании, проживают в России или меняют локацию.
- Инвесторы: получают дивиденды, купоны, проценты или роялти от зарубежных брокеров и банков.
- Владельцы бизнеса: управляют иностранными КИК (контролируемыми иностранными компаниями) или распределяют прибыль.
- ИП и фрилансеры: принимают валютную выручку на зарубежные счета.
Статус налогового резидента РФ определяется по итогам календарного года. Утрата статуса (нахождение в России менее 183 дней) меняет ставки налогообложения и лишает права применять часть льгот по международным договорам.
Что включает правовой анализ
Мы разбираем цепочку движения средств и формируем правовую позицию для налоговой инспекции.
- Определение налогового статуса физического или юридического лица в РФ и юрисдикции источника дохода.
- Анализ актуального текста СИДН между государствами с учетом последних денонсаций и приостановок.
- Расчет эффективной ставки налогообложения по НДФЛ или налогу на прибыль организаций.
- Сбор доказательной базы для зачета налога (справки о резидентстве, выписки, контракты, инвойсы).
- Подготовка пошагового плана декларирования доходов и заполнение формы 3-НДФЛ.
Стоимость услуг (Прайс-лист)
Цена зависит от количества юрисдикций, источников дохода и необходимости взаимодействия с налоговыми органами.
| Услуга | Описание | Стоимость |
|---|---|---|
| Письменная консультация по СИДН | Разбор одной юрисдикции, определение ставок, порядок зачета налогов | от 15 000 ₽ |
| Анализ доходов инвестора | Аудит отчета иностранного брокера, расчет налога на дивиденды и курсовую разницу | от 25 000 ₽ |
| Заполнение декларации 3-НДФЛ | Подготовка декларации с применением льгот СИДН, подача через личный кабинет ФНС | от 10 000 ₽ |
| Сопровождение споров с ФНС | Подготовка ответов на требования, прохождение камеральных проверок | от 35 000 ₽ |
Механизм зачета иностранных налогов
Налоговая служба России требует документальных доказательств удержания налога за рубежом. Налогоплательщик обязан предоставить декларацию, нотариально заверенный перевод договора и справку из фискального органа иностранного государства. Выписка из банка или брокерский отчет не всегда являются достаточным основанием для зачета.
Приостановка действия СИДН с недружественными странами (США, государства ЕС) в 2023 году изменила порядок налогообложения. Механизмы зачета налогов с зарплат продолжают действовать в рамках национального законодательства РФ. Налоги на дивиденды, проценты и роялти ФНС требует уплачивать в полном объеме. Наш профильный юрист определяет легитимные пути снижения нагрузки в новых правовых реалиях.
Автоматический обмен финансовой информацией (CRS) позволяет ФНС отслеживать остатки и движения по вашим зарубежным счетам. Сокрытие доходов влечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и начисление ежедневных пеней.
Порядок работы
Вы оставляете заявку и описываете источник дохода. Мы запрашиваем необходимые вводные данные: сканы контрактов, брокерские отчеты, информацию о пересечении границ для подтверждения резидентства. Эксперт проводит анализ и выдает письменное заключение с прямыми ссылками на Налоговый кодекс РФ и статьи СИДН. Вы получаете готовый алгоритм декларирования и уплаты налогов без риска переплат.
