Владельцы IT-бизнеса теряют миллионы рублей на штрафах ФНС из-за неправильного применения льгот. Налоговый Due Diligence защищает активы компании перед продажей, слиянием или инвестиционным раундом. Аудиторы находят скрытые задолженности, оценивают риски работы с фрилансерами и проверяют правомерность использования преференций Минцифры.
Зачем IT-бизнесу налоговый Due Diligence
Инвесторы требуют прозрачности. Покупатели бизнеса ищут поводы снизить цену сделки. Налоговая служба пристально изучает аккредитованные IT-компании на предмет уклонения от уплаты сборов.
Профилактический аудит выявляет уязвимости до того, как они станут поводом для многомиллионных доначислений или срыва M&A сделки.
Специалисты анализируют документацию за последние три года. Эксперты оценивают обоснованность применения ставки 0% по налогу на прибыль и пониженных тарифов страховых взносов. Ошибка в расчете доли профильных доходов грозит полной отменой льгот.
Этапы аудита под ключ
Комплексная экспертиза включает полный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- Анализ корпоративной структуры. Выявление признаков искусственного дробления бизнеса ради сохранения статуса МСП.
- Проверка зарплатных налогов. Оценка договоров с ИП и самозанятыми на предмет подмены трудовых отношений.
- Экспертиза IT-льгот. Подтверждение доли профильных доходов (не менее 70%) и соблюдения условий аккредитации.
- Анализ НМА. Проверка прав на программное обеспечение и корректности их отражения на балансе компании.
Главные налоговые риски IT-отрасли
Специфика цифрового сектора создает уникальные зоны риска. Инспекторы ФНС регулярно обновляют методички по выявлению схем оптимизации.
- Оплата услуг штатных разработчиков через статус ИП-управляющих.
- Передача исключительных прав на ПО взаимозависимым иностранным компаниям по заниженной стоимости.
- Отсутствие раздельного учета при совмещении льготируемой и обычной коммерческой деятельности.
- Необоснованное применение освобождения от НДС при реализации неаккредитованного софта.
Стоимость Tax Due Diligence
Цена услуг зависит от масштаба бизнеса, количества юридических лиц в периметре сделки и объема транзакций.
| Формат услуги | Срок исполнения | Стоимость |
|---|---|---|
| Экспресс-аудит (оценка рисков применения IT-льгот) | 5 рабочих дней | от 150 000 руб. |
| Предпродажный Tax Due Diligence (1 юридическое лицо) | 14 рабочих дней | от 350 000 руб. |
| Комплексный аудит группы компаний под ключ | 20 рабочих дней | от 700 000 руб. |
Результаты проверки
Заказчик получает детализированный отчет (Red Flag Report). Документ содержит описание выявленных нарушений, точную сумму возможных претензий бюджета и конкретные рекомендации по устранению ошибок.
Мы предлагаем законные схемы реструктуризации для безопасного снижения фискальной нагрузки и сохранения аккредитации.
Отчет независимых аудиторов служит весомым аргументом в переговорах с инвесторами. Этот документ подтверждает чистоту активов и готовность компании к масштабированию.
