Самая большая проблема российского криптоинвестора — не заплатить налог, а доказать право на вычет расходов. Статья 220 НК РФ позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму документально подтвержденных затрат. Но что делать, если биржа не выдает справок с печатями, а покупка была совершена через P2P-перевод физическому лицу? Вопрос «как доказать расходы на покупку крипты» становится ключевым в споре с ФНС за сохранение капитала.
Отсутствие документов — это прямой путь к начислению налога со всего оборота. Если вы продали биткоин за 1 млн рублей, а купили за 900 тысяч, но не можете это доказать бумагами, налоговая потребует 13% от миллиона (130 000 руб.) вместо 13% от прибыли (13 000 руб.). Разница в налоге — в 10 раз!
Что считается надлежащим документом?
Налоговый кодекс не содержит закрытого перечня документов для цифровых активов. Исходя из нашей практики и разъяснений Минфина, доказательная база должна строиться на непрерывной цепочке событий:
1. **Банковская выписка.** Фундамент доказательств. В ней должно быть видно списание рублей.
2. **Ордер биржи / P2P-платформы.** Скриншот или выгрузка из личного кабинета, где сумма сделки, дата и время совпадают с банковской транзакцией.
3. **Оферта и пользовательское соглашение.** Документы, подтверждающие, что вы действовали в правовом поле конкретной площадки.
4. **Блокчейн-след.** Для крупных сумм мы рекомендуем прикладывать отчет о движении средств в блокчейне (TxID), показывающий поступление монет на ваш кошелек после оплаты.
Сложные случаи: P2P и наличные
При торговле через P2P вы переводите деньги незнакомому человеку (Ивану Ивановичу). Для налоговой это выглядит как частный перевод, не связанный с покупкой актива.
Чтобы защитить расходы в этом случае, необходимо:
* Сохранять историю чата сделки на платформе.
* Делать скриншоты профиля контрагента.
* В идеале — запрашивать у контрагента расписку (в электронном виде), если суммы значительные.
Если покупка совершалась за наличные в офлайн-обменнике, доказать расходы крайне сложно. Если нет кассового чека или договора купли-продажи, шансы на принятие расходов минимальны. В таких ситуациях мы ищем альтернативные пути, например, использование фиксированного имущественного вычета (250 000 руб.).
Нотариальное заверение и перевод
ФНС работает с документами на русском языке. Выгрузки с иностранных бирж (Binance, Bybit) часто на английском. Нужно ли их переводить?
Официально — да. Нотариально заверенный перевод всего массива данных стоит дорого. Мы применяем комбинированный подход: делаем выборочный перевод ключевых полей отчета и составляем подробную пояснительную записку на русском языке, которая связывает все цифры воедино. Практика показывает, что инспекторам этого часто достаточно для проведения камеральной проверки.
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов