Процедура декларирования цифровых активов кажется пугающей бюрократией, но на практике это четкий алгоритм, соблюдение которого гарантирует вашу финансовую безопасность. Вопрос «как отчитаться перед налоговой за крипту» актуален для каждого, кто хоть раз продавал биткоин или получал USDT за свои услуги. В 2026 году ФНС усовершенствовала механизмы контроля, поэтому надеяться на «авось» больше нельзя. Мы подготовили инструкцию, которая поможет пройти этот путь без ошибок.
Ключевой момент: отчитываться нужно не о владении криптовалютой (пока не превышен определенный порог оборота, если закон о декларировании владения принят в текущей редакции), а о полученном доходе от ее продажи или обмена. Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Шаг 1: Сбор данных и расчет базы
Прежде чем открывать сайт налоговой, нужно подготовить цифры.
1. **Выгрузка отчетов.** Скачайте историю транзакций (Trade History, Deposit/Withdrawal History) со всех бирж и кошельков за отчетный год в формате CSV или Excel.
2. **Конвертация.** Каждую операцию продажи криптовалюты (в том числе обмен крипта-крипта) нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату операции. Это ваш Доход.
3. **Учет расходов.** Аналогично пересчитайте расходы на покупку проданных активов. Используйте метод FIFO (первый куплен — первый продан), так как он наиболее понятнен налоговым органам.
4. **Расчет налога.** (Доходы — Расходы) * 13%. Если результат отрицательный (убыток), налог равен нулю, но декларацию подать все равно стоит, чтобы зафиксировать убыток.
Шаг 2: Заполнение декларации 3-НДФЛ
Самый удобный способ — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
* Перейдите в раздел «Декларации» -> «Подать декларацию 3-НДФЛ».
* Выберите источник дохода. Так как специального кода для крипты нет, обычно используют код **1520** «Доходы от реализации иного имущества (кроме ценных бумаг)».
* Укажите сумму дохода (общая сумма продаж в рублях) и сумму вычета (расходы на покупку). Разница сформирует налоговую базу.
* Приложите подтверждающие документы.
Шаг 3: Подготовка пояснительной записки
Это самый важный этап, который многие игнорируют. Инспектор в налоговой не обязан разбираться в ваших CSV-файлах с тысячами строк.
Чтобы избежать отказа в вычете расходов, приложите **Пояснительную записку**, в которой:
* Опишите суть вашей деятельности (инвестирование, трейдинг).
* Объясните методологию расчета (какой курс брали, какой метод учета использовали).
* Приложите сводную таблицу (реестр) с итоговыми цифрами, ссылающуюся на первичные файлы с биржи.
Правильно оформленная пояснительная записка снимает 99% вопросов на этапе камеральной проверки. Если у вас нет времени или желания разбираться в тонкостях бухгалтерского учета криптоактивов, наши юристы готовы взять этот процесс на себя «под ключ».
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов