Налоговое право представляет собой одну из наиболее динамичных и сложных отраслей законодательства, где изменения происходят ежегодно, а правоприменительная практика отличается высокой степенью вариативности. Компания Ви Эф Эс Консалтинг предоставляет полный спектр услуг налогового юриста, направленных не только на защиту интересов клиента в уже возникшем споре с фискальными органами, но и на построение превентивной системы налоговой безопасности бизнеса. Наши специалисты обладают глубокой экспертизой как в области налогового консультирования и планирования, так и в ведении сложнейших судебных дел против инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Мы работаем с налогоплательщиками любой отраслевой принадлежности и масштаба — от индивидуальных предпринимателей до крупных холдингов, оказывая поддержку на всех этапах взаимодействия с налоговыми органами: от консультаций по текущим операциям до сопровождения выездных проверок и представительства в Верховном Суде РФ.
“Задача налогового юриста — не только найти ошибку инспектора в акте проверки. Это, безусловно, важно. Но еще важнее — выстроить работу компании так, чтобы у инспекции не возникало даже соблазна инициировать такую проверку. Проактивная юридическая работа сегодня экономит миллионы завтра.”
— Руководитель практики налогового права Ви Эф Эс Консалтинг
Превентивный налоговый консалтинг и анализ рисков
Лучший способ выиграть налоговый спор — не допустить его возникновения. Мы помогаем клиентам оценивать и минимизировать налоговые риски на этапе планирования сделок и ведения учета.
- Налоговый Due Diligence (аудит) бизнеса: комплексная проверка учетной политики, договорной базы, совершенных операций на предмет соответствия требованиям НК РФ и правовым позициям судов. Выявление «слабых мест», которые могут привлечь внимание ФНС.
- Консультации по структурированию сделок и бизнес-процессов с целью оптимизации налоговой нагрузки в рамках действующего законодательства.
- Анализ и выбор оптимального налогового режима (ОСН, УСН, патент), оценка последствий перехода между режимами.
- Подготовка правовых позиций и меморандумов по сложным и неоднозначным операциям (реструктуризация долгов, выплаты иностранным контрагентам, трансфертное ценообразование, НДС при экспорте/импорте) для формирования доказательной базы на будущее.
- Разработка и анализ учетной политики для целей налогообложения, помощь в грамотном закреплении методов учета.
“Налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов — юридически разные понятия, но на практике их граница очень тонка. Наш консалтинг строится на принципе «безопасной гавани»: мы предлагаем решения, основанные на судебной практике в пользу налогоплательщика и официальных разъяснениях Минфина, а не на агрессивных схемах.”
Сопровождение налоговых проверок на всех этапах
Выездная или камеральная проверка — стрессовая и рисковая ситуация для любой компании. Участие налогового юриста с первых дней проверки кардинально меняет ее ход в пользу налогоплательщика.
Подготовка к предстоящей проверке и действия на начальном этапе
Грамотные действия до начала и в первые дни проверки могут существенно ограничить ее масштабы.
- Анализ уведомления о начале выездной проверки на предмет законности (соблюдение периодичности, предмета, полномочий комиссии).
- Консультация персонала по правилам поведения при общении с проверяющими, правам и обязанностям налогоплательщика.
- Организация процесса взаимодействия с инспекторами: выделение отдельного помещения, назначение ответственных сотрудников, ведение журнала запросов.
- Юридический анализ запрашиваемых документов, подготовка мотивированных возражений против запросов, выходящих за предмет проверки или носящих избыточный характер.
- Сопровождение выемки документов и других процессуальных действий проверяющих для недопущения нарушений.
Участие в проверке и работа с ее результатами
Ключевая фаза, где формируется будущий спор. Наши юристы активно участвуют в процессе, влияя на содержание итоговых документов.
- Присутствие на всех важных мероприятиях проверки, включая опросы сотрудников и осмотр помещений.
- Предоставление проверяющим письменных пояснений и правовых позиций по возникающим вопросам, ссылки на актуальную судебную практику.
- Анализ акта налоговой проверки сразу после его получения, оценка обоснованности и размера доначислений.
- Подготовка подробных, мотивированных возражений на акт налоговой проверки в установленный законом двухмесячный срок. Эта стадия критически важна для последующего обжалования.
- Участие в рассмотрении материалов проверки руководителем (заместителем руководителя) инспекции ФНС.
“Акт проверки — это не приговор, а лишь аргументированное мнение инспектора. Закон дает налогоплательщику два месяца на подготовку контраргументов. Грамотно составленные возражения, подкрепленные документами и ссылками на решения ВС РФ, могут убедить самого руководителя инспекции отменить или существенно сократить доначисления еще до суда.”
Обжалование решений налоговых органов в административном и судебном порядке
Если согласия с инспекцией достичь не удалось, налоговый юрист выстраивает многоуровневую стратегию обжалования, используя все предусмотренные законом процедуры.
Административное обжалование (в вышестоящий налоговый орган)
Досудебная стадия является обязательной и часто позволяет разрешить спор быстрее и с меньшими издержками.
- Подготовка и подача апелляционной жалобы в Управление ФНС России по субъекту РФ на решение инспекции о привлечении к ответственности.
- Участие в рассмотрении жалобы, представление дополнительных пояснений и доказательств.
- Работа по приостановлению действия оспариваемого решения на время его рассмотрения, если это необходимо.
- Анализ решения по жалобе для формирования дальнейшей стратегии (обжалование в суд или исполнение).
Судебная защита в налоговых спорах
Судебное разбирательство — это высший уровень защиты, где требуются глубокая аргументация и знание процессуальных тонкостей.
- Подготовка искового заявления (административного искового заявления) в арбитражный суд: формирование четкой правовой позиции, сбор и систематизация доказательств (документы, экспертные заключения, расчеты).
- Полное представительство интересов клиента в суде: участие в предварительном судебном заседании и всех заседаниях по существу, заявление ходатайств, допрос свидетелей, полемика с представителем инспекции.
- Обжалование судебных актов: подготовка апелляционных, кассационных жалоб в вышестоящие суды, включая Арбитражный суд округа и Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ.
- Споры по вопросам взыскания налогов, пеней и штрафов: оспаривание решений о бесспорном взыскании, действий судебных приставов-исполнителей.
- Ведение дел о банкротстве, инициированном налоговым органом.
Специализированные направления налоговой практики
Некоторые категории споров и вопросов требуют особой, узкоспециализированной экспертизы налогового юриста.
Международное налогообложение и трансфертное ценообразование (ТЦО)
Сделки между взаимозависимыми лицами, особенно с иностранным элементом, находятся под особым контролем ФНС.
- Консультации по применению соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН).
- Подготовка и проверка документации по трансфертному ценообразованию (уведомления о контролируемых сделках, локальные и мастер-файлы), защита в ходе налогового контроля по ТЦО.
- Взаимодействие с уполномоченными органами иностранных государств по вопросам применения СИДН.
- Сопровождение процедур взаимного согласительного процедуры (MAP) для разрешения налоговых споров между государствами.
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов
Налогообложение в отдельных отраслях и специальные режимы
Мы обладаем опытом работы со спецификой налогообложения в ключевых секторах экономики.
- НДС при внешнеторговых операциях: подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте, восстановление «входящего» НДС, применение налоговых вычетов.
- Налогообложение IT-компаний (ст. 149.1, 174.2 НК РФ): консультации по применению льгот по НДС, пониженных тарифов страховых взносов, признанию компанией «резидентом «Сколково».
- Налоговые аспекты сделок M&A: анализ налоговых последствий реорганизации, покупки долей/активов, консультации по применению консолидированной группы налогоплательщиков (КГН).
- Вопросы налогообложения недвижимости, природных ресурсов (НДПИ), игорного бизнеса.
“Спор по трансфертному ценообразованию — это не просто пересчет налогов. Это сложнейшая экономико-правовая дискуссия о рыночности цен, требующая привлечения экспертов-оценщиков, анализа десятков сопоставимых сделок. Победа здесь зависит от того, насколько юрист может говорить на языке экономического анализа и отстаивать его в суде.”
Защита от уголовного преследования по налоговым составам
В случаях, когда налоговое правонарушение граничит с уголовно наказуемым деянием, необходима особая стратегия защиты.
- Правовой анализ действий руководителей и бухгалтеров компании на предмет наличия признаков преступлений, предусмотренных ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).
- Защита интересов на стадии доследственной проверки, инициированной по материалам налоговой инспекции: подготовка пояснений, представление документов.
- Представительство интересов в рамках возбужденного уголовного дела, взаимодействие со следователем Следственного комитета РФ.
- Разработка стратегии по возмещению ущерба (уплате налогов, пеней, штрафов) как основанию для прекращения уголовного дела (примечания к ст. 198, 199 УК РФ).
Налоговые риски способны не только подорвать финансовое состояние компании, но и поставить под угрозу репутацию ее руководства. Компания Ви Эф Эс Консалтинг объединяет команду налоговых юристов, которые прошли путь от рядовых инспекторов до ведущих судебных защитников, что дает нам уникальное понимание логики работы обеих сторон конфликта. Мы не боимся сложных и безнадежных, на первый взгляд, споров, потому что знаем, что каждое дело содержит возможности для защиты. Наша цель — обеспечить клиенту не просто сиюминутную победу в суде, а долгосрочную налоговую стабильность и предсказуемость. Обращайтесь к профессионалам, чтобы превратить взаимодействие с ФНС из источника постоянного стресса в управляемый бизнес-процесс.