Стейблкоины, и в первую очередь Tether (USDT), стали де-факто цифровым аналогом доллара для российских инвесторов. Они используются для сохранения капитала, международных расчетов и хеджирования рисков. Однако многие ошибочно полагают, что раз курс токена привязан к доллару, то и налоговые правила к нему не применяются, пока не будет выхода в рубли. В реальности налог на стейблкоины USDT рассчитывается по правилам реализации имущества, что создает специфические риски, связанные с курсовой разницей валют.
Важно осознавать юридический статус: USDT — это не иностранная валюта и не электронные деньги в понимании банковского законодательства РФ. Это цифровое имущество. Следовательно, любые операции с ним (продажа, обмен на биткоин, оплата услуг) — это события, которые могут привести к возникновению налогооблагаемого дохода, даже если вы не получали прибыль в долларовом эквиваленте.
Как возникает налог на курсовую разницу?
Основная ловушка для держателей стейблкоинов кроется в колебаниях курса рубля. Представьте ситуацию: вы купили 10 000 USDT, когда доллар стоил 60 рублей (потратили 600 000 руб.). Через год вы решили продать их (или купить на них биткоин), когда курс доллара вырос до 90 рублей (получили 900 000 руб.).
В долларах ваша прибыль равна нулю. Но для ФНС вы получили доход в рублях:
* Доход от продажи: 900 000 руб.
* Расход на покупку: 600 000 руб.
* Налоговая база: 300 000 руб.
* **Налог к уплате:** 39 000 руб. (13%).
Многие инвесторы упускают этот момент, считая, что «вышли в ноль». Неуплата налога в такой ситуации приведет к начислению пени и штрафу в 20% от суммы долга.
Особенности обмена USDT на другую криптовалюту
Операция обмена USDT на BTC или ETH также является налогооблагаемой. С точки зрения Налогового кодекса, это мена одного имущества на другое. В момент обмена вы «продаете» USDT. Если курс доллара к рублю на этот момент выше, чем был при покупке стейблкоина, у вас возникает обязанность задекларировать доход и уплатить налог.
На практике отследить каждую такую операцию сложно, но необходимо. Мы помогаем клиентам автоматизировать этот процесс, используя выгрузки с бирж и специализированное ПО, которое фиксирует курс ЦБ РФ на дату каждой транзакции, чтобы корректно рассчитать обязательства перед бюджетом.
Хранение и декларирование
Само по себе хранение USDT на холодном кошельке (Ledger, Trezor) или на бирже не облагается налогом. Налог возникает только в момент отчуждения актива. Однако, если вы являетесь госслужащим, вы обязаны декларировать наличие цифровых активов в справке о доходах и имуществе.
Для обычных граждан обязанность сообщать о факте владения (без продажи) может возникнуть, если будут приняты соответствующие поправки в НК РФ (которые активно обсуждаются в 2026 году). Мы рекомендуем сохранять все документы, подтверждающие источник происхождения средств, на которые были куплены стейблкоины, чтобы в будущем не столкнуться с проблемами при их реализации.
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов