Термин «налоговый вычет» у многих ассоциируется с возвратом 13% от государства при покупке квартиры или оплате лечения. В отношении цифровых активов ситуация иная. Вы не можете вернуть налог из бюджета за факт покупки биткоина. Однако налоговый вычет при покупке криптовалюты существует в другом формате — как право уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму расходов (приобретения). Правильное использование этого механизма, предусмотренного статьей 220 НК РФ, позволяет законно снизить налоговое бремя в разы, а иногда и вовсе свести его к нулю.
Важно понимать разницу: государство не вернет вам деньги за покупку крипты. Но оно разрешает не платить налог с той части дохода, которая покрывает ваши затраты. Это называется «вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов». Если же документов нет, закон дает право на фиксированный вычет — но он ничтожно мал для серьезных инвесторов.
Два типа вычетов для криптоинвестора
Российское законодательство предлагает налогоплательщику альтернативу при декларировании дохода от продажи «иного имущества» (к которому относится криптовалюта):
- Вычет в сумме расходов (Доходы минус Расходы). Самый выгодный вариант для трейдеров. Вы платите налог только с чистой прибыли. *Пример:* Купили за 900 тыс., продали за 1 млн. Налог платится со 100 тыс. Главное условие — наличие железобетонных документов, подтверждающих покупку.
- Имущественный вычет (250 000 рублей). Применяется, если расходы подтвердить невозможно (нет чеков, биржа закрылась) или если крипта досталась бесплатно (майнинг, аирдроп, подарок). *Пример:* Продали на 1 млн, документов нет. Налоговая база: 1 млн — 250 тыс. = 750 тыс. Налог платится с 750 тыс. Этот лимит дается на год, а не на сделку.
Проблема документального подтверждения
Самый острый вопрос в спорах с ФНС — что считать «документальным подтверждением». Налоговый кодекс не содержит списка документов для крипты.
Мы помогаем клиентам сформировать пакет, который удовлетворяет требованиям инспекторов:
1. **Связка «Банк-Биржа».** Выписка по карте должна коррелировать с историей депозитов на бирже.
2. **Скриншоты и выгрузки.** Заверенные распечатки из личного кабинета, где виден тикер актива, цена, дата и статус транзакции.
3. **Договоры P2P.** Если покупка шла через P2P, мы рекомендуем прикладывать оферту площадки и данные контрагента.
Перенос убытков (Сальдирование)
В отличие от ценных бумаг, убытки от продажи криптовалюты в прошлые годы **нельзя** перенести на будущие периоды. Это позиция Минфина. Если в 2026 году вы потеряли миллион, а в 2026 заработали миллион, вы обязаны заплатить налог за 2026 год в полном объеме.
Однако внутри одного календарного года сальдирование возможно. Прибыль от одной сделки перекрывается убытком от другой. Именно поэтому мы рекомендуем клиентам проводить «налоговую оптимизацию» в конце года — фиксировать убытки по просевшим позициям, чтобы снизить общую базу.
Профессиональная работа с вычетами требует знания не только законов, но и внутренней кухни ФНС. Мы знаем, как оформить документы так, чтобы они прошли камеральную проверку без лишних вопросов.
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов