Взаимодействие российского бизнеса и частных инвесторов с цифровыми активами неразрывно связано с нормами валютного регулирования. Федеральный закон № 173-ФЗ накладывает строгие ограничения на использование резидентами иностранных счетов и электронных средств платежа. В 2026 году практика правоприменения ужесточилась: валютный контроль криптовалютные операции рассматривает под микроскопом, приравнивая многие транзакции к незаконным валютным операциям. Ошибка в структурировании сделки или переводе средств может привести к штрафам, достигающим 20-40% от суммы операции, а в некоторых случаях — к полной конфискации предмета сделки.
Следует четко понимать: для целей валютного контроля криптовалюта (особенно стейблкоины) часто трактуется как имущество или иностранный финансовый актив. Ключевой риск возникает при расчетах между двумя валютными резидентами РФ. Если вы переводите USDT другому гражданину России в качестве оплаты за услуги или товар, вы нарушаете прямой запрет закона, даже если оба находитесь за границей.
Криптовалюта и статус резидента
Валютными резидентами РФ признаются все граждане России, независимо от места проживания (за исключением специальных норм для тех, кто живет за рубежом более 183 дней в году, освобождающих от отчетности, но не от всех запретов).
Основные зоны риска:
- Уведомление о счетах. Если иностранная криптобиржа предоставляет вам индивидуальный фиатный счет (IBAN) или счет в электронных деньгах, вы обязаны уведомить ФНС об открытии такого счета в течение месяца. Игнорирование этого требования влечет штрафы и автоматический обмен информацией с налоговой.
- Отчет о движении средств (ОДС). При обороте по зарубежным кошелькам свыше 600 000 рублей в год (в эквиваленте) резиденты обязаны подавать отчет. Это касается как фиатных, так и криптовалютных балансов на централизованных площадках.
- Запрещенные операции. Зачисление средств на иностранные кошельки должно происходить только от нерезидентов или со своих счетов. Получение перевода от другого резидента РФ на зарубежной бирже — это «красная тряпка» для валютного контроля.
ВЭД и Экспериментальные правовые режимы (ЭПР)
Единственная легальная возможность использовать криптовалюту для расчетов за товары и услуги — это внешнеэкономическая деятельность в рамках специальных режимов.
Закон позволяет использовать цифровую валюту для оплаты импорта и получения выручки за экспорт, но с рядом условий:
1. Идентификация кошельков. Участник ВЭД должен раскрыть адреса своих кошельков перед Росфинмониторингом.
2. Обязательная продажа выручки. Если действует указ о репатриации валютной выручки, экспортер обязан продать полученную криптовалюту и зачислить рубли на счет в российском банке в установленные сроки.
3. Закрытие паспорта сделки. Банки требуют специфический пакет документов для подтверждения факта оплаты: выписки из блокчейна, заверенные скриншоты транзакций и акты сверки с контрагентом.
Ответственность и штрафы
Нарушение правил валютного контроля влечет административную ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ. Самый частый состав — осуществление незаконных валютных операций.
Примеры нарушений:
* Оплата услуг иностранного фрилансера в USDT напрямую с кошелька физического лица (если это не оформлено правильно).
* Получение оплаты в криптовалюте за товары, проданные внутри РФ.
* Перевод средств на свои зарубежные счета минуя уполномоченные банки (с использованием «серых» обменников).
Мы помогаем клиентам провести аудит их текущих операций на предмет соответствия 173-ФЗ, разработать легальные схемы трансграничных расчетов и подготовить ответы на запросы органов валютного контроля, чтобы минимизировать риски штрафных санкций.
- Юридическая помощь в решении проблемных ситуаций
- Консультации юриста онлайн проводятся Пн-Пт, с 10:00 до 18:00 часов