Владельцы иностранных компаний платят налоги с нераспределенной прибыли. Закрытие офшора решает эту проблему. Налоговый кодекс разрешает перевести активы контролируемой иностранной компании (КИК) в Россию без уплаты НДФЛ. Процедура требует точного соблюдения сроков и подготовки финансовой отчетности. Налоговый адвокат берет на себя общение с ФНС и защиту активов.
Условия передачи активов без уплаты НДФЛ
Закон освобождает доходы от ликвидации КИК от налогов. Бенефициар получает деньги, ценные бумаги или недвижимость. Для применения льготы необходимо выполнить требования статьи 217 НК РФ. Юристы собирают доказательную базу для налоговой инспекции.
Требования к бенефициару и компании
ФНС тщательно проверяет основания для применения налоговой льготы. Отсутствие одного документа приводит к доначислению НДФЛ.
- Налогоплательщик числится акционером ликвидируемой компании на дату принятия решения.
- Процедура завершается строго до установленного законом срока.
- Активы передаются напрямую контролирующему лицу.
- В инспекцию подается декларация 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами.
Освобождение от НДФЛ действует только при документальном подтверждении стоимости передаваемого имущества и факта закрытия компании в стране регистрации.
Стоимость услуг налогового адвоката
Юридическое сопровождение исключает ошибки в отчетности. Цена зависит от юрисдикции КИК, объема документооборота и структуры активов. Базовая консультация стоит от 15 000 рублей.
| Наименование услуги | Сроки выполнения | Стоимость |
|---|---|---|
| Аудит структуры КИК и оценка рисков | 3 рабочих дня | от 50 000 руб. |
| Подготовка решения о ликвидации | 5 рабочих дней | от 70 000 руб. |
| Сопровождение перевода активов | 14 рабочих дней | от 150 000 руб. |
| Комплексная безналоговая ликвидация под ключ | 2-4 месяца | от 350 000 руб. |
Этапы закрытия иностранной компании
Процесс требует параллельной работы в юрисдикции регистрации КИК и в России. Адвокат координирует действия иностранных ликвидаторов и готовит отчетность для российской налоговой.
- Юристы анализируют баланс компании и определяют точный состав распределяемого имущества.
- Акционеры подписывают официальное решение о прекращении деятельности юридического лица.
- Специалисты погашают долги перед кредиторами и закрывают банковские счета иностранной структуры.
- Владелец получает активы на свои личные счета в российских или дружественных зарубежных банках.
- Налоговый адвокат подает уведомление в ФНС вместе с апостилированными документами.
Подготовка отчетности для ФНС
Отчетность подтверждает легальность перевода капитала. Адвокат переводит иностранные выписки на русский язык и заверяет их у нотариуса. ФНС изучает ликвидационный баланс, выписки по счетам и акты приема-передачи имущества. Правильное оформление пакета документов блокирует дополнительные вопросы инспекторов.
Риски нарушения налогового законодательства
ФНС автоматически получает данные об иностранных счетах резидентов РФ в рамках международного обмена. Скрытие информации влечет финансовые санкции. Неправильное оформление передачи активов аннулирует право на налоговую льготу. Владелец бизнеса заплатит 13 или 15 процентов НДФЛ со всей суммы переведенного имущества.
Штраф за непредставление уведомления о КИК составляет 500 000 рублей за каждый год просрочки. Налоговая служба дополнительно начисляет пени за каждый день задержки уплаты налога.
Налоговый адвокат анализирует вашу ситуацию на первой встрече. Специалист разрабатывает легальный пошаговый план закрытия КИК. Запишитесь на консультацию для точной оценки стоимости и сроков процедуры.
