Юрист по КИК нужен, если вы прямо или косвенно владеете иностранной компанией, фондом или структурой без образования юридического лица и являетесь её контролирующим лицом по законодательству РФ. Мы сопровождаем клиентов на всех этапах — от определения статуса контролирующего лица до подготовки уведомлений и отчётности, а также представляем интересы клиента при взаимодействии с налоговым органом. Наша задача — снизить риск штрафов и доначислений за счёт своевременного и корректного оформления документов.
Когда нужен юрист по КИК
Обязанности контролирующего лица возникают не только при прямом владении иностранной компанией — статус может появиться из-за структуры совместного владения, номинального держания или изменения доли участия в течение года. Юрист по КИК помогает разобраться в ситуациях:
- вы владеете долей в иностранной компании, трасте или фонде и не уверены, признаётесь ли контролирующим лицом;
- структура владения менялась в течение года — через покупку, продажу, наследование или дарение доли;
- компания ликвидируется или меняет юрисдикцию, и нужно понять, как это отразится на отчётности;
- ранее уведомления не подавались или подавались с ошибками, и требуется оценить риски и порядок исправления;
- получено требование или запрос от налогового органа, связанное с иностранными активами.
Уведомления о КИК: что и когда подавать
Законодательство обязывает контролирующее лицо уведомлять налоговый орган об участии в иностранных организациях и об иностранных структурах без образования юридического лица, а затем ежегодно подтверждать наличие или прекращение контроля отдельным уведомлением о КИК. Юрист по КИК берёт на себя:
- анализ структуры владения и определение оснований для признания контролирующим лицом;
- подготовку и подачу уведомления об участии в иностранных организациях при возникновении или изменении доли;
- подготовку ежегодного уведомления о КИК с приложением подтверждающих документов;
- оценку оснований для освобождения от налога на прибыль КИК и подготовку подтверждающего пакета документов.
Отчётность и финансовая документация
Помимо уведомлений, контролирующему лицу может потребоваться подтвердить финансовый результат КИК — прибыль или убыток — на основании финансовой отчётности иностранной компании либо иными допустимыми способами. Мы помогаем:
- собрать и систематизировать финансовую отчётность иностранной структуры для целей российского законодательства;
- подготовить перевод и легализацию документов, если это требуется для подачи в налоговый орган;
- рассчитать и обосновать прибыль КИК, а также применимость освобождений;
- выстроить регулярный порядок подготовки отчётности на будущие периоды, чтобы избежать авралов и ошибок.
Ответственность и защита от штрафов
Непредставление уведомлений, отчётности или недостоверные сведения влекут ответственность по Налоговому кодексу РФ. Юрист по КИК оценивает уже возникшие риски и выстраивает защиту:
- анализ полученных требований и запросов налогового органа, подготовка мотивированных пояснений и возражений;
- оценка оснований для освобождения от ответственности при добровольном устранении нарушения;
- подготовка позиции и документов для снижения размера ответственности с учётом обстоятельств дела;
- представление интересов клиента в переписке и на встречах с налоговым органом.
Как мы работаем
- Разбираем структуру владения и историю операций с иностранными активами, определяем статус контролирующего лица.
- Формируем перечень обязательных уведомлений и документов, устанавливаем сроки их подготовки.
- Готовим уведомления, отчётность и подтверждающие документы, при необходимости — организуем перевод и легализацию.
- Подаём документы, сопровождаем взаимодействие с налоговым органом и отвечаем на последующие запросы.
Опишите вашу ситуацию через форму на сайте — укажите структуру владения и вопросы, которые нужно закрыть. Мы изучим детали и предложим порядок действий по уведомлениям, отчётности и защите от штрафов.
