Что такое автоматический обмен налоговой информацией (CRS)
Стандарт CRS (Common Reporting Standard) обязывает финансовые учреждения собирать данные о счетах нерезидентов и передавать их в местные налоговые органы. Далее эта информация отправляется в страну налогового резидентства владельца счета. Налоговая служба РФ (ФНС) использует полученные данные для выявления незадекларированных доходов, незаконных валютных операций и скрытых иностранных компаний.
Автоматический обмен информацией отменил банковскую тайну для налоговых органов. ФНС видит остатки по счетам, дивиденды, проценты и движение капитала российских резидентов за рубежом.
Участие России в международном обмене усложняет управление зарубежными активами. Налогоплательщик обязан самостоятельно контролировать подачу уведомлений и отчетов, чтобы избежать штрафов.
Кому необходима помощь адвоката по международным налогам
Самостоятельный анализ требований CRS и Налогового кодекса РФ часто приводит к ошибкам. Практика применения законов меняется ежегодно. Консультация профильного юриста требуется следующим категориям лиц:
- Владельцы контролируемых иностранных компаний (КИК).
- Граждане с иностранными банковскими или брокерскими счетами.
- Инвесторы, получающие дивиденды от зарубежных активов.
- Предприниматели, ведущие внешнеэкономическую деятельность (ВЭД).
- Лица, планирующие смену налогового резидентства.
Услуги адвоката в рамках стандарта CRS
Мы предлагаем комплексную защиту ваших интересов. Адвокат проводит аудит структуры владения активами и разрабатывает законные схемы налоговой оптимизации.
- Анализ рисков. Проверяем текущие счета и компании на соответствие требованиям валютного и налогового законодательства РФ.
- Подготовка отчетности. Формируем уведомления об открытии счетов за рубежом, участии в иностранных организациях и отчеты о движении средств (ОДДС).
- Работа с КИК. Готовим уведомления о контролируемых иностранных компаниях, рассчитываем нераспределенную прибыль.
- Смена резидентства. Оцениваем налоговые последствия переезда, помогаем избежать двойного налогообложения.
- Защита при проверках. Сопровождаем камеральные проверки ФНС, оспариваем незаконные штрафы и решения налоговиков.
Порядок работы с клиентом
- Первичная консультация. Разбираем вашу ситуацию, географию активов и источники доходов.
- Правовой аудит. Изучаем банковские выписки, учредительные документы иностранных компаний и трастов.
- Разработка стратегии. Составляем пошаговый план легализации капитала, редомициляции или безопасного закрытия счетов.
- Реализация. Подаем необходимые документы в контролирующие органы, ведем переписку с зарубежными банками-комплаенс.
Стоимость услуг адвоката по налогам
Цена зависит от объема документов, количества юрисдикций и сложности корпоративной структуры.
| Наименование услуги | Стоимость |
|---|---|
| Устная консультация по вопросам CRS и валютного контроля | от 15 000 руб. |
| Письменное правовое заключение по структуре активов | от 50 000 руб. |
| Подготовка и подача уведомления о КИК (за одну компанию) | от 25 000 руб. |
| Подготовка отчета о движении средств (ОДДС) | от 15 000 руб. |
| Комплексное сопровождение камеральной проверки ФНС | от 100 000 руб. |
Риски нарушения законодательства
Налоговая инспекция жестко наказывает за сокрытие зарубежных активов. Неподача уведомления о КИК влечет штраф в размере 500 000 рублей за каждую компанию. Неуплата налога с прибыли КИК обойдется в 20% от суммы налога, но не менее 100 000 рублей.
Нарушение правил валютного контроля грозит административными штрафами от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции. Сокрытие счетов за рубежом дает повод для проведения углубленных выездных проверок.
Игнорирование правил CRS ведет к блокировке счетов зарубежными банками и многомиллионным штрафам от ФНС. Превентивный юридический аудит стоит в десятки раз дешевле ликвидации налоговых последствий.
Привлечение адвоката гарантирует конфиденциальность. Статус адвоката защищает переданную вами информацию адвокатской тайной. Мы обеспечиваем полную правовую безопасность ваших иностранных активов.
Консультации по CRS и автообмену
- налоговый консалтинг по правилам crs и автообмену информацией
