Налоговые последствия переезда в Испанию
Переезд по стартап-визе Испании меняет ваш правовой статус. Вы проживаете в стране более 183 дней. Налоговая служба Испании (Agencia Tributaria) признает вас налоговым резидентом. Государство начинает облагать налогами ваш мировой доход по прогрессивной шкале до 47 процентов.
Граждане РФ получают двойную административную нагрузку. Российская налоговая инспекция требует отчетность по контролируемым иностранным компаниям (КИК). Испанская сторона требует декларировать зарубежные активы по форме 720. Возникает прямой риск двойного налогообложения.
Налоговое планирование начинается до подачи документов на ВНЖ. Смена структуры активов после получения карты резидента вызывает подозрения финансового регулятора.
Применение Закона Бекхэма для фаундеров
Новый закон Ley de Startups дает легальный инструмент оптимизации. Учредители стартапов, инвесторы и ключевые сотрудники вправе запросить специальный налоговый режим (Régimen Especial para Impatriados). Вы платите фиксированную ставку 24 процента на доходы внутри Испании до суммы 600 000 евро.
Мировые доходы освобождаются от испанского подоходного налога (IRPF). Налог на богатство применяется только к активам на территории Испании.
Условия получения льготного режима
- Заявитель не являлся налоговым резидентом Испании последние 5 лет.
- Основание для переезда связано с получением стартап-визы или статуса цифрового кочевника.
- Заявка подается в течение 6 месяцев с момента регистрации в испанской системе социального страхования.
Услуги налогового юриста и цены
Мы разрабатываем персональную стратегию релокации капитала. Юристы синхронизируют требования испанского и российского законодательства. Вы защищаете бизнес-активы от блокировок и штрафов.
| Наименование услуги | Результат | Стоимость |
|---|---|---|
| Первичная консультация | Анализ текущей структуры доходов и рисков КИК. | от 250 евро |
| Оформление Закона Бекхэма | Подача заявления в налоговую инспекцию, получение подтверждения. | от 1500 евро |
| Международное структурирование | План распределения дивидендов и защиты интеллектуальной собственности. | от 3500 евро |
| Комплексное сопровождение | ВНЖ под ключ, открытие банковских счетов, настройка налогов. | от 8000 евро |
Этапы работы над проектом
Процесс требует подготовки подтверждающих документов. Ошибки на этапе аудита ведут к отказу в предоставлении льготного режима.
- Аудит активов. Изучаем источники происхождения средств, состав акционеров, корпоративную структуру действующего бизнеса.
- Разработка модели. Определяем юрисдикцию для холдинговой компании и порядок выплаты вознаграждения учредителям.
- Легализация документов. Готовим справки о налоговом резидентстве, переводим и апостилируем выписки из реестров.
- Подача заявлений. Регистрируем юридическое лицо в Испании, получаем NIE, подаем форму 149 для активации налоговых льгот.
Отсутствие уведомления МВД РФ о получении ВНЖ Испании влечет уголовную ответственность. Сокрытие иностранных банковских счетов приводит к штрафам до 40 процентов от суммы операций.
Защита от двойного налогообложения
Действие соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и Испанией приостановлено. Базовые ставки налога у источника при выплате дивидендов выросли. Российский бизнес требует перестройки корпоративных связей до переезда бенефициара.
Испанские банки блокируют транзакции из РФ без подтверждения прозрачности средств. Налоговый юрист формирует защитный файл (Compliance File) для открытия корпоративных и личных счетов.
