IT-компании переводят интеллектуальную собственность на Кипр. Налоговый режим IP Box снижает корпоративный налог до 2.5%. Наши юристы регистрируют компании, структурируют активы и получают предварительные налоговые решения.
Кипрский режим IP Box освобождает 80% прибыли от налогов. Государство применяет стандартную ставку 12.5% к оставшимся 20% дохода.
Как работает налоговая оптимизация
Компании получают доход от роялти, лицензирования программ или продажи патентов. Налоговая служба проверяет активы. Юридическое лицо доказывает создание или развитие продукта за свой счет.
Подходящие активы
Правила OECD содержат закрытый список разрешенных объектов. Товарные знаки и бренды исключены из программы.
- Программное обеспечение с авторскими правами.
- Запатентованные изобретения.
- Неочевидные и полезные инновации.
- Фармацевтические формулы.
Юридическое сопровождение и оформление
Мы берем на себя работу с кипрскими инспекторами. Юристы анализируют структуру разработки. Команда готовит документы для аудиторов.
Этапы внедрения режима
- Анализ активов. Юристы проверяют код на соответствие критериям.
- Регистрация компании. Открываем кипрское юридическое лицо и банковский счет.
- Создание сабстенса. Арендуем реальный офис и нанимаем кипрского директора.
- Расчет коэффициента Nexus. Бухгалтеры связывают затраты на разработку с итоговой прибылью.
- Утверждение Tax Ruling. Согласовываем льготную ставку с налоговой службой.
С 2016 года работает подход Nexus. Компания ведет разработку на территории Кипра. Аутсорсинг сторонним подрядчикам снижает итоговую льготу.
Стоимость услуг юриста
Цена зависит от количества активов. Таблица показывает базовые тарифы на услуги юристов.
| Услуга | Описание работы | Стоимость |
|---|---|---|
| Первичный аудит | Оценка активов на применимость льготы | от 500 EUR |
| Регистрация компании | Создание юридического лица на Кипре | от 1500 EUR |
| Расчет Nexus Fraction | Анализ расходов на R&D и подготовка формулы | от 1200 EUR |
| Получение Tax Ruling | Подготовка меморандума и защита в налоговой | от 2500 EUR |
| Организация Substance | Поиск офиса и подбор местного персонала | от 2000 EUR |
Требования к российскому бизнесу
Российские разработчики передают права кипрской компании. Юристы составляют договоры отчуждения. Мы контролируем соблюдение правил трансфертного ценообразования.
Налоговая инспекция запрашивает подтверждение расходов на исследования и разработки (R&D). Владелец бизнеса хранит контракты с программистами и техническую документацию. Мы внедряем систему раздельного учета для каждого актива.
