Защита активов и соблюдение налогового законодательства
Налоговые резиденты России обязаны ежегодно отчитываться о контролируемых иностранных компаниях. Нарушение этой обязанности влечет крупные финансовые санкции. ФНС России получает данные о зарубежных счетах и компаниях через систему автоматического обмена финансовой информацией (CRS). Международный налоговый юрист берет на себя подготовку документов, аудит финансовой отчетности и взаимодействие с инспекцией.
Внимание: Штраф за неподачу уведомления о КИК или финансовой отчетности составляет 500 000 рублей за каждую иностранную компанию. Опоздание на один день приравнивается к полному неисполнению обязанности.
Кто обязан подавать уведомление в ФНС
Налоговый кодекс РФ четко определяет круг контролирующих лиц. Обязанность возникает у физических и юридических лиц при выполнении конкретных условий участия в иностранном капитале.
- Доля участия в иностранной организации превышает 25 процентов.
- Доля участия превышает 10 процентов при условии, что общая доля всех налоговых резидентов РФ в этой компании составляет более 50 процентов.
- Лицо признается фактическим контролером структуры без образования юридического лица. Трасты и фонды подпадают под эту категорию.
Жесткие сроки отчетной кампании
Налогоплательщики сдают документы в разные даты в зависимости от своего статуса.
- Юридические лица направляют уведомления до 20 марта года, следующего за отчетным периодом.
- Физические лица предоставляют форму до 30 апреля.
Срок сдачи документов сдвигается на первый рабочий день, если дата выпадает на выходной.
Стоимость услуг международного юриста
Сложность корпоративной структуры напрямую влияет на объем работы. Мы предлагаем прозрачное ценообразование для собственников зарубежного бизнеса.
| Наименование услуги | Состав работ | Стоимость |
|---|---|---|
| Консультация по КИК | Анализ корпоративной структуры, определение статуса контролирующего лица, оценка рисков. | от 15 000 руб. |
| Подготовка и подача уведомления | Заполнение формы по стандартам ФНС, сбор подтверждающих документов, отправка в налоговый орган. | от 35 000 руб. |
| Анализ финансовой отчетности | Проверка аудиторского заключения, расчет прибыли КИК, перевод документов с нотариальным заверением. | от 60 000 руб. |
| Комплексное сопровождение | Полный цикл под ключ. Включает подготовку всех форм, расчет эффективной ставки налога и ответы на требования ФНС. | от 120 000 руб. |
Порядок работы по проекту
Процесс легализации иностранных активов требует системного подхода. Работа выстраивается по четкому алгоритму.
Аудит корпоративной структуры
Юрист запрашивает учредительные документы иностранной компании. Проводится расчет косвенного участия. Специалист определяет наличие оснований для освобождения прибыли КИК от налогообложения.
Сбор финансовой документации
Зарубежный директор или бухгалтер предоставляет финансовую отчетность. Юрист проверяет документы на соответствие личным законам страны регистрации или стандартам МСФО. При необходимости организуется проведение обязательного аудита.
Формирование пакета для ФНС
Специалист заполняет листы уведомления. Рассчитывается сумма налога на прибыль. Готовый пакет документов загружается в личный кабинет налогоплательщика или отправляется по телекоммуникационным каналам связи.
Освобождение от уплаты налога не освобождает владельца от обязанности подавать уведомление и прикладывать финансовую отчетность. ФНС требует подтверждающие документы в любом случае.
Преимущества работы с экспертом
Самостоятельная подача отчетности часто приводит к техническим ошибкам и штрафам. Профессиональный налоговый юрист исключает эти риски.
- Снижение налоговой нагрузки. Юрист применяет законные льготы, учитывает выплаченные дивиденды и налоги, уплаченные в стране регистрации.
- Защита персональных данных. Вся переданная информация защищена режимом адвокатской тайны.
- Оперативное решение споров. Специалист составляет мотивированные ответы на запросы инспекторов и представляет интересы клиента в налоговой.
Оставьте заявку на первичный анализ вашей структуры. Юрист изучит вводные данные и предложит оптимальный сценарий декларирования иностранных активов.
