Компания заказывает разработку, дизайн, маркетинг или консалтинг у специалиста из другой страны — и сталкивается с вопросом, как законно провести оплату. Ошибка в квалификации дохода фрилансера оборачивается доначислением НДФЛ, НДС и пени по итогам налоговой проверки. Дополнительная сложность — перевод денег за рубеж в условиях санкционных ограничений на банковские операции. Мы берём на себя налоговую квалификацию выплаты, подготовку договора и документов, а также выбор легального канала перевода вознаграждения.
Кому и когда нужна услуга
- Компания впервые заключает договор ГПХ с исполнителем-нерезидентом и не понимает, удерживать ли НДФЛ.
- Бухгалтерия не может определить, признаётся ли услуга электронной для целей НДС.
- Банк отказывает в переводе вознаграждения или задерживает платёж из-за валютного контроля.
- Компания планирует регулярные выплаты нескольким фрилансерам и хочет выстроить процесс без риска штрафов.
- Налоговая инспекция запросила пояснения по уже проведённым выплатам иностранным исполнителям.
Что мы делаем
- Определяем налоговый статус исполнителя и место фактического оказания услуг, чтобы установить, относится ли доход к источникам в РФ.
- Рассчитываем обязательства по НДФЛ (13 или 15 процентов) и по НДС (22 процента) как налогового агента, включая проверку оснований для освобождения по соглашению об избежании двойного налогообложения.
- Составляем двуязычный договор с указанием валюты платежа, перечня задач и страны нахождения исполнителя.
- Собираем комплект документов: копию паспорта, сертификат налогового резидентства, инвойс и акт приёма-передачи услуг.
- Подбираем легальный маршрут перевода — прямой банковский перевод, платёжный сервис или расчёт через зарубежный филиал компании.
- Готовим заверенные переводы иностранных документов для предъявления при камеральной проверке.
Стоимость
Стоимость сопровождения зависит от количества исполнителей, наличия соглашения об избежании двойного налогообложения со страной фрилансера, выбранного канала перевода денег и объёма документов, которые требуется подготовить и перевести. Итоговую цену мы называем после короткой консультации и анализа договора с исполнителем.
Сроки
Расчёт налоговой нагрузки и подготовку договора мы проводим до отправки платежа фрилансеру. Сам перевод занимает от нескольких часов через платёжный сервис до десяти рабочих дней при прямом банковском переводе — срок зависит от выбранного канала и банка-отправителя.
Частые вопросы
Нужно ли всегда удерживать НДФЛ с выплаты иностранному фрилансеру?
Нет. Обязанность возникает, если исполнитель использует российские домены или информационные системы либо получает деньги на счёт в российском банке. При работе на зарубежных площадках и переводе на счёт за границей доход считается полученным от источников за пределами РФ, и НДФЛ не удерживается.
Как избежать уплаты НДС по электронным услугам фрилансера?
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и страной исполнителя может освобождать компанию от обязанностей налогового агента по НДС. Для этого нужен официальный сертификат налогового резидентства, который мы запрашиваем у исполнителя и проверяем на соответствие требованиям инспекции.
Какой способ перевода денег фрилансеру самый надёжный?
Универсального ответа нет — выбор зависит от суммы, страны получателя и требований банка. Прямой банковский перевод подходит для крупных сумм в дружественные страны, но занимает до десяти рабочих дней. Платёжные сервисы быстрее и удобны для небольших регулярных выплат. Расчёты через зарубежный филиал компании снимают часть санкционных ограничений при регулярном сотрудничестве.
Какие документы потребует налоговая при проверке?
Договор с указанием страны нахождения исполнителя, инвойс, акт приёма-передачи услуг, сертификат налогового резидентства и заверенные переводы иностранных документов на русский язык, подписанные руководителем компании.