Автоматический обмен налоговой информацией с Россией (CRS): актуальный список стран

Как работает стандарт CRS в России

Стандарт CRS обязывает финансовые институты собирать данные о налоговом резидентстве клиентов. Банки, брокеры и страховые компании направляют эту информацию в местные налоговые органы. Затем ведомства пересылают массивы данных в страны налогового резидентства клиентов.

ФНС России получает сведения один раз в год. Налоговики сопоставляют иностранные отчеты с задекларированными счетами граждан РФ. Несовпадения вызывают вопросы и налоговые проверки.

ФНС России ежегодно обновляет перечень государств для автоматического обмена. Исключение страны из списка означает полную приостановку передачи финансовых данных на государственном уровне.

Актуальный список: кто передает финансовые данные

Ведомство ежегодно корректирует приказ со списком участников автообмена. Геополитика меняет этот перечень. Многие западные юрисдикции заморозили контакты с российскими налоговиками.

Россия продолжает получать информацию от стран СНГ, государств Азии, Ближнего Востока и Южной Америки.

Государства с активным обменом

• Страны СНГ: Казахстан, Беларусь, Армения, Азербайджан, Таджикистан.
• Ближний Восток: ОАЭ, Катар, Бахрейн, Саудовская Аравия.
• Азия: Китай, Индия, Индонезия, Малайзия.
• Латинская Америка: Бразилия, Аргентина, Мексика.

Оффшорные зоны

Традиционные оффшоры также участвуют в системе CRS. ФНС сохраняет рабочий контакт с рядом таких территорий.

• Британские Виргинские Острова (BVI).
• Белиз и Сейшельские острова.
• Маврикий и Вануату.

С кем Россия прекратила автообмен

ФНС исключила из перечня недружественные государства. Эти страны первыми заблокировали передачу налоговой статистики в Москву. Российское ведомство ответило аналогичной блокировкой.

Автоматический обмен не работает со следующими юрисдикциями:

Какую информацию получают налоговики

Стандарт CRS содержит точный регламент передачи данных. Иностранный банк формирует досье на каждого клиента с российским паспортом или ВНЖ, если клиент подтвердил российское налоговое резидентство.

VFS CONSULTING Юридические решения для малого, среднего и крупного бизнеса в России и за рубежом

Консультация

+7 (495) 118 24 84

Задать вопрос эксперту

Пакет данных включает конкретные финансовые показатели:

1. Идентификационные данные: ФИО, адрес, ИНН, дата и место рождения.
2. Реквизиты: номер счета, наименование банка или брокера.
3. Баланс: остаток средств на счете по состоянию на 31 декабря отчетного года.
4. Доходы: сумма начисленных процентов, дивидендов и выручки от продажи финансовых активов.

Последствия для владельцев зарубежных счетов

Приостановка автообмена с Европой усложнила работу ФНС. Налоговики не видят европейские счета россиян в автоматическом режиме. Однако ведомство сохраняет право запрашивать данные точечно по двусторонним соглашениям.

Наличие счета в стране с активным обменом по CRS требует от гражданина РФ соблюдения валютного законодательства. Игнорирование правил приводит к штрафам.

Остановка автообмена не отменяет обязанности граждан РФ уведомлять ФНС об открытии зарубежных счетов и подавать отчеты о движении средств (ОДДС). За сокрытие информации государство начисляет штрафы от 20 до 40 процентов от суммы незаконной валютной операции.