Что такое сертификат TRC
Федеральная налоговая служба ОАЭ (FTA) выдает сертификат налогового резидента. Международное название документа: Tax Residency Certificate (TRC). Он подтверждает статус налогоплательщика в Эмиратах.
Граждане России используют TRC для легальной оптимизации налогов. Наличие сертификата активирует соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) между РФ и ОАЭ. Вы получаете законное право не платить налоги в России с доходов, полученных в Эмиратах.
Сертификат TRC действует ровно один год с даты выдачи. Физическим и юридическим лицам необходимо ежегодно продлевать документ.
Преимущества налогового статуса в Дубае и других эмиратах
Статус налогового резидента ОАЭ дает финансовую свободу. Вы выходите из-под прямого контроля ФНС РФ при соблюдении сроков пребывания за границей.
- Отсутствие НДФЛ. Власти Эмиратов не облагают налогом личные доходы, дивиденды, роялти и прирост капитала физических лиц.
- Банковская лояльность. Финансовые учреждения требуют TRC для подтверждения статуса комплаенс-службам. Это открывает доступ к премиальным банковским продуктам.
- Информационная защита. ОАЭ участвует в системе автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Сертификат направляет банковские отчеты в налоговую службу Эмиратов вместо российской инспекции.
Условия получения налогового резидентства ОАЭ
Правительство Эмиратов обновило критерии признания лиц налоговыми резидентами. Новые правила упростили процесс для инвесторов и наемных сотрудников.
Требования для физических лиц
Заявитель должен выполнить одно из трех условий пребывания в стране. Срок рассчитывается за последние 12 месяцев.
- Правило 183 дней. Вы физически находитесь в ОАЭ более 183 дней. Наличие ВНЖ (Emirates ID) обязательно.
- Правило 90 дней. Вы находитесь в стране 90 дней, имеете ВНЖ и официальное трудоустройство в местной компании.
- Правило 90 дней для бизнеса. Вы владеете компанией в ОАЭ или инвестируете в недвижимость, стоимость которой соответствует критериям выдачи резидентской визы. Вы также должны находиться в стране 90 дней.
Требования для юридических лиц
Компании получают статус резидента при соответствии двум критериям. Бизнес должен быть зарегистрирован на материковой части (Mainland) или во фризоне (Freezone). С момента регистрации компании должен пройти минимум один финансовый год.
Список документов для оформления TRC
Налоговое управление тщательно проверяет заявки. Подготовка полного пакета документов исключает риск отказа.
Пакет для физических лиц:
- Копия загранпаспорта и резидентской визы.
- Копия удостоверения личности (Emirates ID).
- Отчет о въездах и выездах от миграционной службы (ICP Report).
- Выписка с личного банковского счета в ОАЭ за последние 6 месяцев.
- Договор долгосрочной аренды жилья (Ejari) или свидетельство о праве собственности (Title Deed).
- Справка о заработной плате от работодателя (для наемных сотрудников).
Налоговая служба принимает банковские выписки только с реальными транзакциями. Пустой счет с нулевым балансом станет причиной отказа в выдаче сертификата.
VFS CONSULTING Юридические решения для малого, среднего и крупного бизнеса в России и за рубежомКонсультация+7 (495) 118 24 84
Пошаговая инструкция получения сертификата
Процедура проходит полностью онлайн. Личное присутствие в офисе налоговой инспекции не требуется.
Шаг 1: Получение отчета ICP. Запросите отчет о перемещениях через приложение UAE Pass или на сайте миграционной службы.
Шаг 2: Регистрация на портале EmaraTax. Создайте учетную запись налогоплательщика. Используйте UAE Pass для быстрой авторизации.
Шаг 3: Подача заявления. Выберите раздел выдачи сертификатов TRC. Заполните форму на английском языке.
Шаг 4: Загрузка файлов. Прикрепите подготовленные документы в формате PDF. Следите за качеством скан-копий.
Шаг 5: Оплата пошлины. Оплатите сбор картой местного банка после проверки заявки инспектором.
Сроки оформления и стоимость
Процесс выдачи занимает несколько рабочих дней. Инспекторы FTA обрабатывают запросы в порядке очереди.
| Услуга или пошлина | Стоимость (AED) | Срок исполнения |
|---|---|---|
| Подача заявки в FTA | 50 | Моментально |
| Выпуск сертификата (Физлицо) | 500 | 3-5 рабочих дней |
| Выпуск сертификата (Юрлицо) | 10 000 | 3-5 рабочих дней |
| Отчет ICP | Около 150 | 1 день |
Вы получаете цифровой сертификат с QR-кодом на электронную почту. Оригинал на бумаге можно заказать через курьерскую службу за дополнительную плату.
Частые причины отказов
Инспекторы отклоняют заявки из-за неполных данных. Несоответствие договора аренды требованиям FTA лидирует среди причин отказов. Срок действия договора Ejari должен перекрывать запрашиваемый период налогового резидентства. Отсутствие регулярных трат по банковской карте также вызывает подозрения у проверяющих органов.
Тщательная проверка дат в отчете ICP решает проблему нехватки дней. Заявители часто путают день прилета и вылета, что приводит к нарушению правила 90 или 183 дней. Подсчитывайте полные сутки нахождения на территории Эмиратов перед отправкой заявки.
