Российские предприниматели все чаще пересматривают структуры владения активами: классические европейские трасты теряют часть надежности из-за санкционных ограничений и требований к раскрытию информации. Личный фонд в ОАЭ — альтернатива, которая юридически отделяет капитал от учредителя и защищает его от кредиторов, семейных споров и претензий третьих лиц.
Как личный фонд защищает активы
Фонд регистрируется как самостоятельное юридическое лицо. Учредитель передает ему имущество, и после передачи активы перестают юридически принадлежать ему лично — их нельзя изъять по персональным искам к учредителю. Управляет активами совет фонда, действующий в интересах бенефициаров — членов семьи или самого учредителя. Полная защита от оспаривания сделок наступает по истечении установленного периода после передачи имущества, поэтому структуру нужно создавать заблаговременно, а не в момент возникновения риска.
Сравнение фризон: DIFC, ADGM и RAK ICC
Регистрация личного фонда доступна в трех свободных экономических зонах ОАЭ, каждая из которых работает на основе английского общего права. Выбор зависит от типа активов и требований к конфиденциальности.
| Характеристика | DIFC (Дубай) | ADGM (Абу-Даби) | RAK ICC (Рас-эль-Хайма) |
| Правовая система | Английское право | Английское право | Английское право |
| Уровень затрат на обслуживание | Высокий | Средний | Низкий |
| Конфиденциальность реестра | Закрытый реестр | Закрытый реестр | Полная анонимность |
| Оптимальные активы | Ценные бумаги, доли в компаниях | Холдинговые структуры, криптоактивы | Недвижимость в ОАЭ |
DIFC подходит для сложных финансовых портфелей и структур с международными инвестициями. ADGM чаще выбирают под холдинговые схемы. RAK ICC — базовый вариант для владения недвижимостью в ОАЭ с минимальными издержками на поддержание структуры.
Налогообложение личного фонда
В ОАЭ действует корпоративный налог по ставке 9%. Личные фонды вправе претендовать на освобождение от этого налога, но статус нужно подтверждать: устав и положение фонда (By-Laws) должны быть составлены так, чтобы федеральная налоговая служба (FTA) признала структуру некоммерческой по своей природе. Ошибки в формулировках устава — частая причина отказа в льготном статусе.
Этапы регистрации и типичные риски
Самостоятельная регистрация невозможна: регуляторы фризон принимают документы только через лицензированных корпоративных провайдеров. Банки и регистраторы проводят проверку происхождения средств (KYC), поэтому подготовка подтверждающих документов — обязательный этап еще до подачи заявки.
- Сбор документов и подтверждение легальности источника капитала.
- Разработка устава и положения (By-Laws) под конкретную структуру владения и состав бенефициаров.
- Подача заявки в регистрационный орган выбранной фризоны.
- Получение свидетельства о регистрации и открытие банковского счета фонда.
Регистрация занимает от трех до шести недель. Основные риски на этом пути — отказ регистратора из-за некорректно составленного устава, отказ банка в открытии счета при непрозрачном источнике средств и последующее оспаривание структуры как фиктивной, если передача активов оформлена без учета срока давности для кредиторских требований.
Если вы уже определились с юрисдикцией и готовы к практическому шагу, у Ви Эф Эс Консалтинг есть отдельная услуга — учреждение семейного фонда (Foundation) в ОАЭ, где юристы берут на себя подготовку устава, коммуникацию с регистратором и банком.
Частые вопросы
Чем личный фонд в ОАЭ отличается от траста?
Фонд — это юридическое лицо со своим уставом и советом управления, тогда как траст — договорная конструкция без отдельной правосубъектности. Из-за статуса юрлица фонд проще интегрируется в банковский комплаенс и корпоративные структуры.
Можно ли включить в фонд криптоактивы?
Да, для этого чаще используют ADGM — эта фризона привычна к работе с цифровыми активами, но потребуется отдельное подтверждение источника происхождения криптовалюты для целей KYC.
Что будет с фондом, если против учредителя подадут иск в России?
Если активы переданы фонду до возникновения спора и период оспаривания сделок истек, требования кредиторов не распространяются на имущество фонда — оно юридически принадлежит не учредителю, а самой структуре.
Нужно ли учредителю переезжать в ОАЭ для управления фондом?
Нет, физическое присутствие не требуется. Учредитель может входить в совет фонда удаленно, но для прохождения банковского комплаенса обычно нужен визит для личной идентификации в банке.
Этими задачами занимается наша профильная практика — международный консалтинг и счета за рубежом.
