Продажа квартиры, дома или апартаментов за границей создаёт налоговые обязательства сразу в двух юрисдикциях, а перевод денег от иностранного покупателя подпадает под валютный контроль РФ. Ошибка в выборе счёта или пропущенный вычет оборачиваются доплатой НДФЛ и штрафом от 20 до 40% суммы сделки. Юристы Ви Эф Эс Консалтинг сопровождают продажу зарубежной недвижимости от структурирования сделки до подачи декларации в ФНС.
Кому и когда нужна услуга
Услуга актуальна, если вы — налоговый резидент РФ и продаёте (или уже продали) недвижимость за рубежом, готовитесь получить деньги от иностранного покупателя и хотите выбрать легальный счёт для расчётов, планируете применить вычет или зачесть налог, уплаченный за границей, чтобы не платить в России повторно, либо уже получили требование ФНС пояснить источник и легальность зарубежного дохода.
Что мы делаем
- Расчёт реальной налоговой нагрузки в стране объекта и в России с учётом зачёта по СИДН.
- Проверка законности зачисления денег от покупателя на счёт клиента с учётом требований валютного контроля РФ.
- Легализация документов — апостиль и консульская легализация для использования в сделке за рубежом.
- Составление и проверка договора купли-продажи с учётом интересов клиента и норм страны объекта.
- Подготовка и подача декларации 3-НДФЛ, применение имущественного вычета или вычета расходов на покупку.
- Представление интересов клиента при камеральной проверке ФНС по факту зарубежной сделки.
Стоимость
Стоимость зависит от юрисдикции объекта, наличия действующего СИДН со страной покупателя, суммы сделки, количества банков-контрагентов и объёма документов, требующих легализации. Точную стоимость юрист называет после изучения документов на объект и предварительной схемы расчётов.
Сроки
Декларацию 3-НДФЛ по доходу от продажи зарубежной недвижимости нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а налог уплатить до 15 июля. Обращаться к юристу лучше до подписания договора купли-продажи — это даёт время выбрать легальный счёт для расчётов и заранее просчитать вычеты. Если сделка уже прошла, услуга актуальна вплоть до подачи декларации и в ходе последующей камеральной проверки ФНС.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог в России, если я нерезидент?
Нет. Нерезиденты РФ не платят НДФЛ в российский бюджет с продажи зарубежной недвижимости и отчитываются только перед страной, где находится объект.
Как не заплатить налог дважды?
Продавец вправе зачесть налог, уплаченный за границей, в счёт НДФЛ в России. Если ставка за рубежом ниже российской — разницу нужно доплатить в РФ, если выше — доплаты не будет, но и возврата переплаты российский бюджет не даёт.
На какой счёт можно законно получить деньги от продажи?
На счёт в российском банке, не отключённом от SWIFT, на счёт в банке страны ЕАЭС или в банке страны, которая автоматически обменивается финансовой информацией с РФ.
Что будет, если перевести деньги на счёт в другой стране?
Такой перевод признаётся незаконной валютной операцией со штрафом от 20 до 40% суммы сделки. О сделке налоговая обычно узнаёт через системы финмониторинга стран-посредников.
Смотрите также
- Юрист по международному налогообложению: применение СоИДН
- Валютный контроль РФ: консультация адвоката по переводам за рубеж
- 3-НДФЛ по зарубежным счетам: подготовка и подача декларации
- Сопровождение сделок с недвижимостью в Дубае: помощь юриста
- Структурирование покупки зарубежной недвижимости через SPV: услуги юриста
