Услуга нужна предпринимателям и собственникам активов, которые фактически более полугода живут за пределами России, планируют переезд или уже получили ВНЖ/ПМЖ в другой стране и хотят понимать, где и как правильно платить налоги — не задним числом, после запроса от ФНС, а заранее и с документами на руках. Обращаются и те, кто формально остаётся резидентом РФ по количеству дней, но получает доход из нескольких юрисдикций и рискует попасть под двойное налогообложение или под статью о контролируемых иностранных компаниях.
Что входит в услугу
- Расчёт налогового статуса по правилу 183 дней в течение 12 месяцев подряд (ст. 207 НК РФ) с учётом дат пересечения границы и миграционных отметок
- Анализ применимого соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Россией и страной пребывания, если оно действует, либо оценка последствий его приостановки
- Подготовка позиции по НДФЛ для нерезидентов (ставка 30% по общему правилу, отдельные ставки для дистанционных работников и отдельных видов доходов)
- Консультация по обязанностям при смене резидентства: уведомление об открытии счетов за рубежом, отчёты о движении средств, уведомления о КИК и участии в иностранных компаниях
- Сопровождение получения справки о статусе налогового резидента РФ (форма КНД 1120008) через личный кабинет налогоплательщика или обратной процедуры для подтверждения нерезидентства
- Разбор общих правил получения статуса налогового резидента в стране назначения (без детализации по конкретной юрисдикции — только базовые критерии и документы)
- Рекомендации по срокам подачи 3-НДФЛ и переходному периоду, когда статус меняется в течение календарного года
Как мы работаем
- Сбор вводных и разбор ситуации — 1–2 рабочих дня: даты выездов и въездов, гражданство, источники дохода, наличие активов и компаний за рубежом
- Расчёт налогового статуса на текущую дату и прогноз на конец календарного года — 2–3 рабочих дня
- Анализ применимого СИДН и норм НК РФ по вашим видам дохода, письменное заключение — 5–7 рабочих дней
- Подготовка перечня уведомлений и заявлений, которые нужно подать в ФНС (счета, КИК, статус резидента) — 3–5 рабочих дней
- Сопровождение подачи документов и справок, ответы на промежуточные вопросы ФНС, если они возникают — по факту обращений
- При необходимости — актуализация заключения при изменении обстоятельств (продление пребывания, новые источники дохода) — в течение 2026 года по запросу
Сроки и стоимость
Стоимость зависит от количества юрисдикций, наличия иностранных компаний и КИК, количества источников дохода и того, нужно ли готовить документы для подачи в ФНС или ограничиться письменным заключением. Точную стоимость и сроки рассчитываем после изучения документов и вводных по вашей ситуации. Ориентировочно разбор одной ситуации без дополнительных запросов от ФНС занимает от 7 до 15 рабочих дней; при подключении сопровождения подачи уведомлений и переписки с налоговой — от 3 до 6 недель.
Что понадобится от вас
- Загранпаспорт с отметками о пересечении границы за последние 12–24 месяца
- Документы, подтверждающие ВНЖ, ПМЖ или иной легальный статус в стране пребывания
- Договоры и справки об источниках дохода (трудовой договор, договоры ГПХ, дивиденды, доход от аренды, продажи активов)
- Сведения об открытых зарубежных счетах и брокерских счетах
- Учредительные документы иностранных компаний, если вы являетесь их участником или контролирующим лицом
- Уже поданные декларации 3-НДФЛ и уведомления в ФНС за последние два года, если они есть
- Справка о налоговом резидентстве другой страны, если она уже получена
Частые ошибки
- Считают дни резидентства по календарному году, а не по скользящим 12 месяцам — в результате статус определяют неверно и платят налог по ставке, которая уже не соответствует фактическому положению
- Не подают уведомление об открытии счёта за рубежом в срок — это отдельное нарушение валютного законодательства с фиксированным штрафом, независимо от того, декларировался ли доход
- Меняют фактическое место жительства, но не уведомляют ФНС и продолжают подавать декларации как резидент — при проверке это трактуется как искажение налоговой базы, а не как техническая ошибка
- Полагаются на устные разъяснения о налогах другой страны без сверки с местным законодательством — обобщённая информация не заменяет консультацию местного специалиста по конкретной юрисдикции
Вопросы и ответы
Если я живу за границей больше полугода, я автоматически перестаю быть налоговым резидентом РФ?
Нет, статус не меняется автоматически — его нужно подтвердить документально при подаче декларации или запросе в ФНС. Правило 183 дней считается за 12 месяцев подряд, а не за календарный год, поэтому дата смены статуса может не совпадать с датой отъезда.
Нужно ли платить налоги в двух странах одновременно?
Если между Россией и страной пребывания действует соглашение об избежании двойного налогообложения, механизм зачёта уплаченного налога обычно предусмотрен. Конкретный порядок зависит от вида дохода и статуса соглашения на текущий момент, это разбираем отдельно по вашей ситуации.
Что будет, если просто не сообщать о смене резидентства?
При обнаружении несоответствия ФНС может пересчитать налог, начислить пени и штраф за неподанные уведомления. Риск особенно высок при наличии зарубежных счетов и компаний, по которым предусмотрена отдельная отчётность.
Вы занимаетесь налогами в стране, куда я переехал?
Мы даём общий ориентир по критериям резидентства и типовым требованиям другой юрисдикции, но для детальной работы с местным законодательством рекомендуем привлекать юриста в этой стране. Российскую часть — статус, СИДН, уведомления и декларации — ведём полностью сами.