ФНС получает данные о зарубежных счетах россиян через автоматический обмен финансовой информацией и банковский контроль. Перевод денег между своими счетами, арендная плата с зарубежной недвижимости, зарплата от иностранного работодателя, зачет встречных требований с контрагентом — инспекция квалифицирует часть таких операций как незаконные валютные операции по статье 15.25 КоАП РФ и выписывает штраф в размере от 20% до 40% суммы транзакции. Разговор с инспектором без адвоката, как правило, только усугубляет ситуацию: любые пояснения гражданина инспектор использует против него же.
Кому и когда нужна эта услуга
Обращаться к адвокату имеет смысл на любой стадии — от получения уведомления о начале проверки до обжалования постановления в суде. Услуга актуальна, если у вас:
- Зачисление арендной платы от сдачи зарубежной недвижимости на счет за границей, минуя уполномоченный банк РФ.
- Дивиденды или иной доход от иностранной компании в юрисдикции без автоматического обмена налоговой информацией.
- Зачет встречных требований с иностранным контрагентом без движения средств по счету.
- Расчеты наличной валютой за товары и услуги за пределами России в обход установленных правил.
- Уже полученный акт проверки, требование или постановление ФНС о штрафе по статье 15.25 КоАП РФ.
- Пропущенный 30-дневный срок уведомления об открытии зарубежного счета.
Что мы делаем
- Изучаем акт налоговой проверки, банковские выписки и уведомления, определяем законность требований инспектора.
- Проверяем соблюдение двухлетнего срока давности привлечения к ответственности по статье 15.25 КоАП РФ.
- Собираем доказательства правомерности операции либо отсутствия умысла — включая статус налогового резидентства, если гражданин провел за рубежом свыше 183 дней.
- Проверяем применимость международных договоров об избежании двойного налогообложения к спорной операции.
- Составляем мотивированное возражение на акт проверки и представляем интересы клиента в диалоге с ФНС.
- Обжалуем постановление о штрафе в вышестоящем налоговом органе и, при необходимости, в арбитражном суде.
- При отсутствии нарушений разрабатываем легальную схему движения будущих валютных операций, чтобы исключить повторные претензии.
Стоимость услуг адвоката
Стоимость зависит от суммы штрафа и суммы спорной операции, стадии спора (досудебное обжалование или арбитражный суд), объема банковских выписок и документов, а также от того, требуется ли доказывать статус налогового резидентства другой страны или применимость СИДН. Точную стоимость называем после анализа акта проверки и документов клиента на бесплатной консультации.
Сроки
Срок давности привлечения к ответственности по статье 15.25 КоАП РФ составляет два года с момента совершения операции — при его истечении штраф не может быть назначен в принципе, поэтому дата операции проверяется в первую очередь. Возражение на акт проверки готовится до истечения срока, установленного ФНС в самом акте. Обжалование постановления в вышестоящий налоговый орган и в арбитражный суд подчиняется процессуальным срокам КоАП РФ и АПК РФ — адвокат рассчитывает их индивидуально по каждому делу на консультации.
Частые вопросы
Какой штраф грозит за незаконную валютную операцию?
По статье 15.25 КоАП РФ суды сегодня назначают от 20% до 40% суммы операции — ранее санкция достигала 100%. Адвокат использует смягчающие обстоятельства, чтобы добиться минимальной планки или отмены штрафа.
Можно ли отменить штраф, если операция была два года назад?
Да. Срок давности привлечения к ответственности по статье 15.25 КоАП РФ составляет два года с момента операции. Если он истек, оснований для штрафа нет — это одно из первых обстоятельств, которое проверяет адвокат.
Что если я забыл уведомить ФНС об открытии зарубежного счета?
Закон обязывает уведомить налоговую в течение 30 дней с момента открытия счета. Пропуск срока влечет отдельный штраф, не связанный со статьей 15.25 КоАП РФ. Адвокат оценивает шансы на снижение санкции и готовит уведомление задним числом там, где это возможно.
Поможет ли статус налогового резидента другой страны?
Суды учитывают статус резидента другой страны при подтвержденном проживании за рубежом свыше 183 дней — это снимает часть ограничений на валютные переводы. Адвокат собирает доказательства такого статуса и проверяет применимость соглашений об избежании двойного налогообложения.
