Владельцы иностранных компаний сталкиваются с жестким контролем со стороны ФНС. Ошибка в сроках или форматах документов приводит к блокировкам счетов и штрафам. Мы берем на себя полное сопровождение контролируемых иностранных компаний (КИК). Налоговые консультанты собирают документы, рассчитывают прибыль и взаимодействуют с инспекторами напрямую.
Кто признается контролирующим лицом
Налоговый кодекс РФ определяет статус контролирующего лица. Обязанность отчитываться возникает у налоговых резидентов России.
- Физические и юридические лица с долей участия в иностранной организации более 25%.
- Лица с долей более 10%, если суммарная доля всех резидентов РФ в этой компании превышает 50%.
- Учредители иностранных структур без образования юридического лица (трасты, фонды).
Состав консалтинговых услуг по КИК
Подготовка отчетности требует анализа финансовой документации юрисдикции инкорпорации. Наши юристы и аудиторы закрывают весь цикл задач.
- Анализ финансовой отчетности иностранной компании на соответствие стандартам МСФО.
- Трансформация показателей под требования главы 3.4 НК РФ.
- Расчет нераспределенной прибыли или убытка КИК.
- Подготовка и подача уведомлений об участии в иностранных организациях.
- Заполнение деклараций 3-НДФЛ для физических лиц и деклараций по налогу на прибыль для компаний.
Штраф за непредставление уведомления о КИК или финансовой отчетности составляет 500 000 рублей по каждой иностранной компании. Нарушение сроков подачи документов влечет аналогичные финансовые санкции.
Стоимость услуг: подготовка и сдача отчетности КИК
Цена зависит от юрисдикции, объема операций компании и качества первичной документации. В таблице указаны базовые тарифы консалтинга.
| Наименование услуги | Срок исполнения | Стоимость |
|---|---|---|
| Анализ обязанности по подаче отчетности КИК | 1-2 дня | от 15 000 руб. |
| Подготовка и подача уведомления о КИК в ФНС | 2-3 дня | от 25 000 руб. |
| Расчет прибыли КИК и трансформация отчетности | 5-10 дней | от 80 000 руб. |
| Комплексное сопровождение (под ключ) | от 10 дней | от 120 000 руб. |
| Подготовка аудиторского заключения по МСФО | Индивидуально | от 200 000 руб. |
Порядок работы с клиентом
Мы выстроили понятную схему взаимодействия. Вы передаете документы, мы решаем вопросы с налоговой инспекцией.
- Сбор информации. Запрашиваем учредительные документы, финансовую отчетность и банковские выписки иностранной структуры.
- Экспертиза. Налоговые консультанты проверяют право на освобождение прибыли КИК от налогообложения в РФ.
- Перевод и адаптация. Организуем нотариальный перевод корпоративных документов на русский язык.
- Подача в налоговую. Направляем готовый пакет документов в ФНС по защищенным электронным каналам связи.
Освобождение от уплаты налога с прибыли КИК
Прибыль иностранной компании не всегда облагается налогом в России. НК РФ содержит четкий перечень оснований для освобождения. Эксперты применяют эти нормы для снижения налоговой нагрузки клиентов.
Налог не уплачивается, если прибыль КИК не достигает 10 миллионов рублей за финансовый год. Также освобождение действует для активных холдинговых компаний, банков и эмитентов обращающихся облигаций. Документальное подтверждение льгот требует строгого соблюдения регламентов ФНС.
Сроки подачи строгие: организации отчитываются до 20 марта, физические лица подают документы до 30 апреля года, следующего за отчетным. Заблаговременный аудит исключает риски просрочки.
Результат налогового консалтинга
Самостоятельная подача отчетности часто вызывает ошибки в расчетах эффективной ставки налога. Привлечение профильных экспертов решает эту задачу. Вы получаете корректно заполненные декларации, принятые уведомления и защиту от претензий контролирующих органов. Бизнес работает в правовом поле.
