Как переезд влияет на налоги
Вы переехали в другую страну. Ваш налоговый статус меняется. Налоговые органы определяют ваши обязанности по количеству дней пребывания в России. Вы живете в стране 183 дня за календарный год и сохраняете статус налогового резидента. Вы проводите за границей больше времени. Вы теряете статус.
Утрата статуса налогового резидента России меняет порядок расчета налогов и лишает вас права на имущественные вычеты.
Налоги на доходы для нерезидентов
С 2024 года правила налогообложения удаленных работников изменились. Ставка НДФЛ для штатных сотрудников российских компаний составляет 13% или 15%. Потеря статуса резидента сохраняет эту ставку. Доход свыше 5 миллионов рублей требует уплаты налога по ставке 15%.
Фрилансеры и предприниматели используют другие налоговые режимы.
- Самозанятость (НПД). Ставка остается 4% или 6%. Нахождение за границей сохраняет ваше право применять этот режим. Вы вправе работать с российскими или иностранными заказчиками.
- ИП на УСН. Ставка составляет 6% или 15%. Предприниматель обязан платить фиксированные страховые взносы. Место фактического проживания ИП не меняет налоговую нагрузку.
Обязанности перед Федеральной налоговой службой
Отъезд из страны сохраняет вашу связь с российской налоговой инспекцией. Цифровые кочевники открывают карты иностранных банков. ФНС требует строгой отчетности по зарубежным активам.
Закон обязывает граждан РФ выполнять три действия.
- Уведомлять инспекцию об открытии и закрытии счетов в иностранных банках или брокерских компаниях в течение 30 дней.
- Подавать ежегодный отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам до 1 июня.
- Декларировать участие в контролируемых иностранных компаниях (КИК), если ваша доля превышает 10%.
Игнорирование требований ФНС влечет денежные штрафы. Налоговая получает данные о ваших счетах напрямую через систему автоматического обмена финансовой информацией (CRS).
Двойное налогообложение и защита активов
Цифровой кочевник платит налоги государству проживания. Россия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) со многими странами. Вы платите налог одной стране и зачитываете эту сумму в другой.
В 2023 году Россия приостановила действие СИДН с рядом государств. Этот шаг меняет математику для экспатов.
| Страна проживания | Статус СИДН | Последствия для кочевника |
|---|---|---|
| Грузия | Нет соглашения | Риск уплаты налогов в обеих юрисдикциях |
| ОАЭ | Действует | Возможность зачета уплаченных налогов |
| Страны ЕС | Приостановлено | Повышенная налоговая нагрузка на доходы |
Юридическая консультация: зачем нужен эксперт
Налоговое планирование требует глубокого анализа законов двух юрисдикций. Правила меняются ежегодно. Самостоятельное изучение кодексов порождает ошибки и приводит к блокировкам счетов.
Налоговый юрист решает конкретные задачи на консультации. Специалист анализирует ваши трудовые контракты. Эксперт определяет точную дату смены статуса. Вы получаете пошаговый план легализации доходов за рубежом. Юрист помогает заполнить декларации и отправить уведомления в ФНС без нарушения сроков.
Вы защищаете свои активы. Вы исключаете претензии инспекторов. Вы платите только законные налоги.
Этими задачами занимается наша профильная практика — международный консалтинг и счета за рубежом.
