Законность получения выплат на иностранные счета
Российские валютные резиденты имеют право получать дивиденды от иностранных компаний на свои зарубежные счета. Статья 12 закона 173-ФЗ устанавливает четкие правила для таких операций. Государство не обязывает вас переводить эти деньги в Россию.
Ключевой фактор законности кроется в юрисдикции вашего иностранного банка. Налоговая служба ведет строгий учет стран.
Закон разрешает зачислять дивиденды на зарубежный счет, если банк находится в стране ЕАЭС или государстве, которое обменивается финансовой информацией с Россией.
Ограничения по недружественным странам
Президент ввел новые правила валютного контроля указами. Вы можете получать дивиденды на счета в недружественных юрисдикциях от компаний из этих же стран. При этом вы нарушите закон, если зачислите на такие счета дивиденды от российских акционерных обществ. Иностранные выплаты проходят без ограничений со стороны российского регулятора.
Вы столкнетесь с проблемой на стороне отправителя. Иностранные банки блокируют переводы гражданам РФ. Согласуйте транзакцию с комплаенс-отделом банка получателя до отправки денег.
Отчетность перед налоговыми органами
Получение денег на зарубежный счет создает обязательства перед государством. Вы становитесь объектом контроля ФНС.
Список обязательных действий валютного резидента:
- Подайте уведомление об открытии зарубежного счета в течение 30 дней.
- Предоставляйте Отчет о движении средств (ОДС) до 1 июня каждого года.
- Задекларируйте полученный доход через форму 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
- Приложите выписку из банка и документ об удержании налога у источника выплаты.
Сдавайте отчетность онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Инспектор проверяет документы три месяца.
Налогообложение и НДФЛ
Зачисление денег за рубежом не освобождает вас от уплаты НДФЛ в России. Вы платите налог по ставке 13 процентов или 15 процентов для доходов свыше 5 миллионов рублей.
Иностранная компания удерживает местный налог при выплате дивидендов. Минфин России подписал соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) со многими странами.
Уплата налогов у источника выплаты дает право зачесть эту сумму в России. Если иностранный налог ниже российского, вы доплачиваете только разницу в бюджет РФ.
Россия приостановила действие СИДН с недружественными странами. Теперь инвесторы платят налоги дважды. Сначала налог удерживает иностранная юрисдикция, затем ФНС начисляет полные 13 или 15 процентов.
Штрафы за нарушение законодательства
ФНС контролирует иностранные счета россиян. Нарушение правил приводит к административной ответственности по статье 15.25 КоАП РФ.
| Вид нарушения | Размер штрафа |
|---|---|
| Зачисление денег на счет в запрещенной стране | От 20 до 40 процентов от суммы операции |
| Опоздание с подачей уведомления об открытии счета | От 1000 до 1500 рублей |
| Непредставление отчета о движении средств | От 2000 до 3000 рублей за первый раз |
Практические шаги для инвестора
Подготовьтесь к получению дивидендов. Вы заплатите за ошибки своими деньгами.
Выполните следующие действия перед транзакцией:
- Проверьте наличие вашей страны в актуальном перечне ФНС по обмену информацией.
- Запросите у иностранной компании справку о сумме начисленных дивидендов.
- Получите документ об удержанном налоге по форме иностранной налоговой службы.
- Закажите нотариальный перевод всех документов на русский язык.
Сохраняйте все банковские выписки. Инспектор вправе запросить пояснения по любой транзакции на иностранном счету в течение трех лет.
