Понятие паспорта сделки и УНК в текущем законодательстве
Центральный Банк России отменил требование оформлять паспорт сделки в 2018 году. Инструкция 181-И заменила этот документ процедурой постановки контракта на учет. Теперь банк присваивает договору уникальный номер контракта (УНК). Суть контроля сохранилась. Резиденты по-прежнему предоставляют в банк сведения о внешнеэкономических операциях и подтверждающие документы.
Процедура постановки на учет требует точного соблюдения сроков. Ошибка в один день приводит к штрафу со стороны налоговой службы.
Полина Константиновна Лебедева Ведущий юрист, партнер. Кандидат юридических наукКоординатор программ в сфере правового сопровождения банковской деятельности. Специализируется на финтех-проектах, криптовалютах, международных транзакциях и валютном регулировании.
Запись на онлайн консультацию+7 (495) 118-24-84
Термин паспорт сделки бизнес использует по привычке. Консультация по этому вопросу включает подготовку документов для присвоения УНК. Юристы Ви Эф Эс Консалтинг помогают предпринимателям пройти валютный контроль без блокировок счетов. Мы анализируем условия сделки и проверяем текст договора на соответствие правилам валютного законодательства.
Когда резидент ставит контракт на учет в банке
Обязанность зарегистрировать договор зависит от суммы обязательств. Сумма рассчитывается по курсу ЦБ на дату заключения контракта. Если стороны вносят изменения в договор, резидент пересчитывает сумму по новому курсу. Для разных типов сделок действуют разные лимиты.
Пороговые значения для регистрации контракта:
- Импортные контракты и кредитные договоры: от 3 миллионов рублей.
- Экспортные контракты: от 10 миллионов рублей.
- Договоры аренды или лизинга с нерезидентами: от 3 миллионов рублей.
- Договоры об оказании услуг и передаче интеллектуальной собственности: от 3 миллионов рублей.
Если сумма договора не достигает этих порогов, резидент не получает УНК. Однако участник ВЭД все равно сообщает банку код вида операции при проведении платежа. Если общая сумма выплат по контракту со временем превысит лимит, резидент обязан поставить его на учет.
Сроки и документы для валютного контроля
Резидент подает документы в банк до совершения платежа или одновременно с ним. Если первой идет поставка товара, срок подачи документов составляет 15 рабочих дней после месяца оформления таможенной декларации. Нарушение этого графика влечет административную ответственность. Банк запрашивает оригинал или заверенную копию контракта и перевод текста на русский язык.
Валютный контроль проверяет соответствие дат платежей и сроков поставки товара. Любое расхождение в графике исполнения обязательств вызывает подозрения регулятора.
Специалисты Ви Эф Эс Консалтинг готовят проект контракта с учетом требований Инструкции 181-И. Мы прописываем четкие сроки возврата аванса и поставки товаров. Это исключает претензии со стороны отдела валютного контроля банка. Мы также сопровождаем процедуру перевода контракта из одного банка в другой при попадании финансовой организации под санкции.
Ответственность за нарушение статьи 15.25 КоАП РФ
Штрафы за валютные правонарушения в России остаются одними из самых высоких. Налоговые органы проверяют отчетность за последние три года. Малейшая неточность в Справке о подтверждающих документах (СПД) становится поводом для разбирательства. Юрист минимизирует риски через правильное оформление отчетности.
Основные виды нарушений и санкции:
- Нарушение сроков постановки контракта на учет. Штраф для юридических лиц достигает 50 000 рублей.
- Непредставление справок о подтверждающих документах. Повторное нарушение грозит дисквалификацией директора на срок до трех лет.
- Несоблюдение сроков репатриации выручки. Штраф составляет процент от суммы, которую иностранный партнер не перечислил вовремя.
- Проведение расчетов через счета в иностранных банках без уведомления ФНС. Наказывается штрафом до 40 процентов от суммы операции.
Как Ви Эф Эс Консалтинг защищает ваш бизнес
Мы берем на себя полное взаимодействие с валютным контролем. Наша работа начинается с анализа проекта договора. Мы проверяем пункты о форс-мажоре и порядке расчетов. Если банк отказывает в присвоении УНК, наши юристы устраняют замечания и подают документы повторно.
В состав услуги входит:
- Расчет лимитов для постановки на учет.
- Подготовка сведений о контракте для банка.
- Контроль сроков подачи СПД и отчетных форм.
- Юридическое сопровождение при закрытии УНК.
- Консультации по работе с зарубежными счетами в условиях санкций.
Мы отслеживаем изменения в Инструкции 181-И и оперативно внедряем их в работу. Клиент получает готовый результат и отсутствие претензий со стороны контролирующих органов. Вы фокусируетесь на торговле, мы отвечаем за юридическую чистоту каждой транзакции. Сопровождение ВЭД экспертами Ви Эф Эс Консалтинг гарантирует безопасность вашего капитала.
