Обучение по противодействию отмыванию доходов — самая формальная и самая часто нарушаемая часть антиотмывочного контроля. Правила внутреннего контроля компании обычно всё-таки разрабатывают, а вот инструктажи не проводят, документы не оформляют и о периодичности вспоминают в день проверки. Между тем именно журнал обучения и подписи сотрудников проверяющий смотрит одним из первых: это самый быстрый способ понять, работает контроль или существует на бумаге.
Разбираем, кто обязан проходить обучение, из чего оно состоит, как часто повторяется и какими документами подтверждается.
Откуда берётся обязанность
Базовая норма — статья 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Она обязывает организации разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальное должностное лицо и обеспечивать подготовку и обучение кадров.
Требования к самой подготовке установлены отдельно — положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждённым приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203. Для поднадзорных Банку России организаций действуют ещё и требования регулятора, но логика везде одна: обучение обязательно, оно повторяется, и оно документируется.
Программа подготовки и обучения кадров при этом — одна из обязательных программ правил внутреннего контроля. Требования к составу ПВК для организаций, у которых нет собственного надзорного органа, установлены постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667. То есть обучение — не отдельная затея, а часть комплекта, который проверяется целиком.
Кто обязан проходить
Обучение проходят не все сотрудники подряд, а те, чьи функции связаны с исполнением требований закона:
- специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, — по нему требования самые строгие;
- руководитель организации, а в небольших компаниях он же нередко исполняет функции ответственного лица;
- сотрудники, работающие с клиентами: те, кто проводит идентификацию, принимает документы, оформляет операции;
- работники бухгалтерии и подразделений, отвечающих за расчёты, если через них проходят операции клиентов;
- сотрудники юридического подразделения и внутреннего контроля, участвующие в оценке операций;
- работники подразделений информационных технологий, если они обеспечивают формирование и направление сообщений в Росфинмониторинг.
Конкретный перечень должностей организация закрепляет сама — в программе подготовки и обучения кадров внутри ПВК. Это важный момент: проверяющий сверяет фактически обученных сотрудников с тем перечнем, который вы сами утвердили. Расхождение — нарушение, даже если обучены почти все.
Из чего состоит обучение
Оно распадается на несколько разных по смыслу форматов, и их путают чаще всего.
Вводный инструктаж. Проводится при приёме сотрудника на должность, включённую в перечень. Смысл — дать базовое представление о законодательстве, о правилах внутреннего контроля организации и об обязанностях конкретного работника. Проводит его, как правило, специальное должностное лицо.
Целевой инструктаж. Проводится до начала самостоятельной работы сотрудника с клиентами и операциями, а также при изменениях: смене должности, появлении новых обязанностей, существенных изменениях законодательства или правил внутреннего контроля организации.
Дополнительный инструктаж и повышение уровня знаний. Периодическая часть: сотрудники проходят её повторно с установленной периодичностью. Периодичность зависит от категории организации и должности — для части сотрудников это не реже одного раза в год, для части предусмотрен более длительный интервал. Конкретную периодичность организация фиксирует в своей программе, ориентируясь на требования, действующие для её вида деятельности.
Обучение в форме, предполагающей выдачу документа. Для отдельных категорий — прежде всего для специальных должностных лиц — предусмотрено обучение по целевым программам с подтверждающим документом. Здесь и появляются внешние организации, обучающие по ПОД/ФТ.
Программа: что в ней должно быть
Программа подготовки и обучения кадров — внутренний документ, утверждаемый руководителем. Разумный состав:
- перечень должностей, работники которых проходят обучение;
- формы обучения: вводный, целевой, дополнительный инструктажи, повышение уровня знаний;
- периодичность для каждой формы и каждой категории сотрудников;
- тематика: законодательство о ПОД/ФТ и ответственность за его нарушение, правила внутреннего контроля организации, идентификация клиентов, представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, оценка степени риска, признаки необычных операций, порядок фиксирования и направления сообщений, работа с перечнями и решениями о замораживании, порядок хранения информации;
- лицо, ответственное за проведение обучения;
- порядок документального подтверждения: журнал, ведомости, подписи, отметки о прохождении.
Тематика не должна быть общей: сотрудник, работающий с клиентами лизинговой компании, и сотрудник ювелирного магазина оценивают разные риски и видят разные признаки необычных операций. Программа, переписанная из чужого шаблона, формально существует, но проверку по существу не проходит.
Чем подтверждается
Единственное подтверждение — документы. Минимальный комплект: утверждённая программа обучения в составе ПВК, приказ о назначении ответственного за обучение, журнал учёта проведённых инструктажей с датами, темами и подписями, документы о прохождении внешнего обучения для тех, кому оно требуется. Хранить всё это нужно вместе с остальными документами по внутреннему контролю.
Практический совет: заводите журнал с первого дня и вносите записи сразу. Восстановить обучение задним числом не получится — даты подписей и даты приёма сотрудников на работу легко сопоставляются.
Что бывает за нарушение
Ответственность за неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ установлена статьёй 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Отсутствие обучения квалифицируется как неисполнение требований по разработке и реализации правил внутреннего контроля со штрафами для должностных лиц и организации, а по отдельным частям статьи предусмотрено и приостановление деятельности.
Есть и косвенное последствие, которое обычно ощущается раньше штрафа. Обслуживающий банк видит, что клиент относится к субъектам закона № 115-ФЗ, и запрашивает у него документы по внутреннему контролю. Отсутствие ПВК и обучения — сильный аргумент в пользу ограничений по счёту. Как это разворачивается дальше, разобрано в статье «Что делать, если банк заблокировал счёт: 115-ФЗ и 161-ФЗ».
С чего начать, если ничего нет
Порядок такой: сначала определить, являетесь ли вы субъектом закона и по какому основанию, затем встать на учёт, если этого требует ваш вид деятельности, потом утвердить правила внутреннего контроля с программой обучения, назначить ответственное лицо и только после этого проводить инструктажи. Обратный порядок — обучить людей по несуществующим правилам — бессмыслен: инструктаж проводится по вашим ПВК, а не по абстрактному законодательству.
Весь этот блок закрывает услуга «Постановка на учёт в Росфинмониторинге и разработка ПВК по ПОД/ФТ»: квалификация деятельности, учёт, правила, приказы, программа обучения и сопровождение проверки. Если антиотмывочный контур нужен вам как часть разрешительного пакета, смотрите также «Лицензии ЦБ РФ: платёжный агент, брокер, НФО, реестры».
Пришлите выписку из ЕГРЮЛ и описание фактической деятельности — за один рабочий день бесплатно скажем, попадаете ли вы под требования и что нужно сделать в первую очередь.
Почта: contact@vfs.consulting. Телефон: +7 916 419-16-66.
Читайте также
- Постановка на учёт в Росфинмониторинге и разработка ПВК по ПОД/ФТ
- Лицензии ЦБ РФ: платёжный агент, брокер, НФО, реестры
- Банковский юрист: споры с банками, карты и счета
- Разблокировка счёта по 115-ФЗ: услуги юриста
Этими задачами занимается наша профильная практика — юрист по финтеху и трейдингу.