Налоговый due diligence холдинговой компании выявляет уязвимости корпоративной структуры и защищает активы от претензий ФНС. Сложные модели владения бизнесом привлекают внимание контролирующих органов. Внутригрупповые сделки, займы и схемы распределения дивидендов становятся объектом жесткого контроля. Налоговые юристы анализируют работу группы компаний и устраняют риски до начала выездной проверки.
Налоговая проверка холдинга часто заканчивается обвинениями в искусственном дроблении бизнеса и многомиллионными доначислениями по статье 54.1 НК РФ. Предварительный аудит исключает подобный сценарий.
Задачи правовой налоговой экспертизы
Владельцы групп компаний заказывают проверку перед крупными сделками, сменой юрисдикции или реструктуризацией. Инвесторы требуют подтвердить чистоту активов перед покупкой долей. Процедура решает конкретные коммерческие задачи.
- Оценка трансфертного ценообразования. Юристы проверяют рыночный уровень цен в сделках между связанными лицами.
- Выявление необоснованной выгоды. Эксперты ищут признаки фиктивного документооборота и нереальных хозяйственных операций.
- Контроль иностранных элементов. Специалисты анализируют соблюдение правил КИК и законность применения соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Защита бенефициаров. Аудит снижает вероятность привлечения учредителей и директоров к субсидиарной ответственности.
Направления работы налоговых юристов
Специалисты запрашивают документацию головной организации и всех дочерних предприятий. Анализ затрагивает три ключевых блока.
Внутригрупповые операции
Инспекторы ФНС ищут скрытое распределение прибыли. Юристы оценивают договоры займов, выплаты роялти и оплату консультационных услуг внутри группы. Мы подтверждаем экономическую целесообразность каждой транзакции.
Взаимодействие с внешними контрагентами
Отсутствие должной осмотрительности ведет к отказам в вычетах по НДС. Юристы проверяют регламенты отбора партнеров и оценивают реальность заключенных договоров поставки или подряда.
Применение льготных режимов
Использование УСН отдельными участниками холдинга создает риск признания структуры незаконным дроблением. Эксперты проверяют самостоятельность каждого юридического лица: наличие собственного персонала, складов и независимых источников дохода.
Этапы проведения процедуры
Правовой аудит требует глубокого погружения в финансовую отчетность и первичную документацию клиента.
- Сбор информации. Юристы получают доступ к учредительным документам, договорам, налоговым регистрам и переписке с ФНС.
- Структурный анализ. Команда составляет карту связей внутри холдинга и определяет центры концентрации прибыли.
- Квалификация рисков. Специалисты рассчитывают вероятность назначения проверки и моделируют суммы возможных налоговых доначислений.
- Разработка стратегии. Эксперты формируют план безопасной реструктуризации и защиты активов.
Стоимость услуг налогового юриста
Бюджет зависит от количества компаний в группе, объема документооборота и наличия нерезидентов в структуре владения.
| Наименование услуги | Срок исполнения | Стоимость |
|---|---|---|
| Экспресс-аудит структуры холдинга | 3-5 рабочих дней | от 150 000 руб. |
| Комплексный налоговый due diligence (до 3 юрлиц) | 14-20 рабочих дней | от 450 000 руб. |
| Аудит группы с иностранными компаниями (КИК) | от 21 рабочего дня | от 800 000 руб. |
| Сопровождение налоговой реструктуризации | Индивидуально | от 600 000 руб. |
Результаты правовой проверки
По итогам работы клиент получает меморандум. Документ содержит детализированное описание уязвимых мест холдинга, ссылки на актуальную судебную практику и конкретный алгоритм действий по снижению рисков.
Юридический отчет служит прямой инструкцией для собственника. Владелец бизнеса получает четкий план перестроения структуры без потери контроля над финансовыми потоками.
