С 2026 года криптовалюта в России официально признана имуществом для целей налогообложения, майнинг поставлен на учёт, а ФНС получает данные о криптооперациях из банков, от бирж и по международному обмену. Требования «представить пояснения по операциям с цифровой валютой» приходят и физлицам с P2P-оборотами, и компаниям. Ошибка в ответе на первое же требование часто превращает камеральную проверку в выездную. Мы сопровождаем налоговые проверки по криптооперациям на всех стадиях — от первого требования до обжалования решения.
Когда мы нужны
- пришло требование ФНС о представлении пояснений по операциям с криптовалютой или P2P-переводам;
- вызов на допрос/комиссию по вопросам источников дохода и криптоопераций;
- камеральная проверка декларации, в которой заявлены (или не заявлены) доходы от криптовалюты;
- выездная проверка компании, работающей с криптоактивами или майнингом;
- получен акт проверки с доначислениями по криптодоходам — нужны возражения;
- банк заблокировал счёт после вопросов налоговой о криптообороте.
Что мы делаем
- Анализ требования и рисков (1–2 дня). Оцениваем, что именно известно инспекции, какие периоды и суммы в зоне риска, где границы обязанности отвечать.
- Ответ на требование. Готовим пояснения и комплект документов: история сделок с бирж и кошельков, расчёт налоговой базы, подтверждение расходов на приобретение.
- Сопровождение допросов. Готовим к вопросам, участвуем в допросе, не даём протоколу превратиться в доказательство против вас.
- Возражения и обжалование. Возражения на акт проверки, апелляционная жалоба в УФНС, суд — с практикой по квалификации криптоопераций и расчёту базы.
- Профилактика. Настраиваем корректное декларирование на будущее: 3-НДФЛ по криптодоходам, учёт майнинга, документы по происхождению активов.
Почему нельзя отвечать «как есть»
Типичные ошибки: отправить полную выгрузку всех кошельков, когда запрошен один период; «признать» доходом весь оборот P2P вместо разницы между покупкой и продажей; проигнорировать требование и получить блокировку и штрафы. Налоговая база по крипте считается по правилам, которые инспекторы сами применяют по-разному — грамотный расчёт в ответе часто снимает претензии до акта.
Сроки и стоимость
Ответ на требование — 2–5 рабочих дней в зависимости от объёма операций, фиксированная стоимость после экспресс-анализа. Сопровождение проверки целиком — помесячно или за этап. Возражения на акт и жалобы — отдельными этапами с понятным прайсом до старта работы.
Частые вопросы
Откуда ФНС знает о моих криптооперациях?
Основные каналы: банковские выписки по картам и счетам (P2P-обороты видны как регулярные переводы физлиц), данные операторов майнинговой инфраструктуры, сведения из реестра майнинга, международный обмен информацией и запросы к зарубежным площадкам. Отрицать операции при живых банковских проводках — проигрышная стратегия.
Я только покупал криптовалюту и не продавал. Есть ли налог?
Налог возникает при продаже, обмене или иной реализации. Но подтвердить расходы на покупку нужно документально — иначе при будущей продаже базой станет вся сумма. Поможем собрать доказательства расходов уже сейчас.
Что грозит, если доходы прошлых лет не декларировались?
Доначисление налога, пени и штраф до 40% при доказанном умысле; при крупных суммах — риск уголовной ответственности по ст. 198–199 УК. Часто выгоднее подать уточнённые декларации до того, как инспекция оформит акт, — это снимает штраф или уменьшает его кратно. Оценим вашу ситуацию до любых действий.
Смотрите также
- Декларирование криптовалюты и 3-НДФЛ
- Возражения на акт налоговой проверки
- Включение в реестр майнинга ФНС
Пришло требование или назначена проверка — не отвечайте наугад: пришлите документ в заявке, юрист по криптоналогам оценит риски и подготовит позицию.
