Замена классическим трастам
Европейские юрисдикции ограничивают работу с российским капиталом. Сохранение активов требует иных правовых механизмов. Власти Эмиратов разработали законодательство для защиты частного благосостояния. Данный инструмент решает задачи передачи наследства и удержания корпоративных прав.
Местные законы опираются на английское общее право. Суды принимают решения независимо. Регуляторы ОАЭ отказывают третьим странам в автоматическом раскрытии бенефициаров. Учредитель сохраняет контроль над инвестициями.
Фонд в ОАЭ функционирует как корпоративная структура без акционеров. Имущество принадлежит самому юридическому лицу. Кредиторы не имеют права обратить взыскание на эти активы по личным долгам создателя фонда.
Выбор юрисдикции: DIFC и ADGM
Инвесторы регистрируют структуры в двух финансовых центрах: DIFC (Дубай) и ADGM (Абу-Даби). Обе свободные экономические зоны предлагают гибкие условия управления.
| Критерий | DIFC (Дубай) | ADGM (Абу-Даби) |
|---|---|---|
| Правовая база | Английское общее право | Прямое применение права Англии и Уэльса |
| Стартовый капитал | 100 долларов | 100 долларов |
| Аудит | Обязателен | Необязателен |
| Доступ к реестру | Закрыт для публики | Закрыт для публики |
Процедура создания семейного фонда
Процесс регистрации занимает от четырех до восьми недель.
- Разработка устава. Юристы прописывают правила управления капиталом и распределения прибыли.
- Назначение совета фонда. Учредитель формирует управляющий орган из доверенных лиц.
- Прохождение комплаенса. Регулятор проверяет источники происхождения средств инвестора.
- Передача имущества. Владелец переводит акции, объекты недвижимости или валюту на счета новой структуры.
Налоговые последствия для граждан РФ
Налоговый режим Эмиратов обязывает владельцев капитала учитывать новые финансовые требования.
Корпоративный налог и правила КИК
Министерство финансов ОАЭ ввело налог на прибыль по ставке 9 процентов. Ставка применяется только к доходам от активной коммерческой деятельности на территории страны. Дивиденды и проценты от международных портфельных инвестиций налогами не облагаются.
Российский закон требует уведомлять ФНС об учреждении зарубежных структур. Зарегистрированный фонд получает статус контролируемой иностранной компании (КИК). Бенефициар уплачивает налоги в России в зависимости от наличия статуса налогового резидента.
Целевые задачи инструмента
Инфраструктура Эмиратов подходит владельцам среднего и крупного бизнеса.
- Консолидация долей международных компаний под единым центром управления.
- Обход процедуры длительного вступления в наследство по национальному праву.
- Защита капитала от исков при партнерских конфликтах и бракоразводных процессах.
- Блокировка доступа посторонних лиц к информации о размерах инвестиционного портфеля.
Продуманный устав гарантирует передачу капитала наследникам в заданных пропорциях. Бизнес продолжает работу без корпоративных остановок и потери ликвидности.
