Федеральная налоговая служба контролирует зарубежные активы россиян. Основа этого контроля заключается в стандарте CRS (Common Reporting Standard). Иностранные банки автоматически передают данные о счетах клиентов в российскую налоговую инспекцию. Вы открываете счет за границей, а ФНС узнает об этом в следующем календарном году.
Как работает стандарт CRS для налоговых резидентов РФ
Система автоматического обмена устраняет возможность скрыть капиталы в других юрисдикциях. Иностранные банки запрашивают у клиентов документы, подтверждающие налоговое резидентство. Финансовые организации формируют сводные отчеты и отправляют их в свои локальные налоговые органы. Местные регуляторы пересылают массивы данных в ФНС России.
Процесс происходит один раз в год. Инспекторы сопоставляют полученные данные с вашими декларациями. Вы получаете уведомление от инспектора только при выявлении расхождений или нарушений валютного законодательства.
Автоматический обмен охватывает не только банковские счета. Зарубежные брокеры, инвестиционные фонды и страховые компании также обязаны идентифицировать клиентов и отправлять финансовые отчеты в ФНС.
Какую информацию передают иностранные банки
Налоговые органы получают детализированную картину ваших финансов. Банки собирают и раскрывают конкретные показатели:
- Личные данные владельца счета, включая адрес проживания.
- Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
- Остатки по всем счетам на конец отчетного года.
- Суммы начисленных процентов по вкладам.
- Доходы от продажи ценных бумаг и дивиденды.
Официальный список стран для обмена налоговой информацией
Приказ ФНС РФ регулярно обновляет перечень государств, участвующих в обмене. Ведомство исключает юрисдикции, которые прекратили сотрудничество, и добавляет новые. В актуальный список входят более 80 стран и территорий. Ниже представлены ключевые партнеры России по стандарту CRS.
| Регион | Государства участники автоматического обмена |
|---|---|
| СНГ и ЕАЭС | Казахстан, Беларусь, Армения, Таджикистан, Узбекистан |
| Ближний Восток | ОАЭ, Саудовская Аравия, Катар, Бахрейн, Оман |
| Азия | Китай, Гонконг, Индия, Индонезия, Малайзия |
| Другие регионы | Турция, ЮАР, Бразилия, Сербия |
Государства, прекратившие обмен данными с Россией
Многие западные юрисдикции остановили передачу данных в одностороннем порядке. Швейцария, Великобритания, все страны Евросоюза и США закрыли каналы автоматической связи с Россией. Налоговые резиденты РФ часто ошибочно считают свои счета в этих странах полностью невидимыми для ФНС.
Остановка автоматического обмена не отменяет вашу обязанность подавать отчет о движении средств (ОДДС). ФНС сохраняет право запрашивать финансовую информацию по конкретным лицам через индивидуальные межведомственные запросы.
Риски и штрафы за сокрытие иностранных счетов
Закон требует от резидентов самостоятельно уведомлять налоговую службу об открытии, закрытии или изменении реквизитов иностранных счетов. Игнорирование этого правила влечет финансовые потери. Инспекторы начисляют штрафы сразу после получения данных по каналам CRS.
- Штраф за неуведомление об открытии счета составляет от 4000 до 5000 рублей.
- Срыв сроков подачи отчета о движении средств обойдется в сумму до 3000 рублей за каждый просроченный документ.
- Проведение незаконных валютных операций по незадекларированному счету влечет штраф в размере от 20 до 40 процентов от суммы транзакции.
Избежать санкций можно путем своевременной подачи уведомлений. Стандарт CRS работает без сбоев со странами Азии, Ближнего Востока и СНГ. ФНС гарантированно получит данные о ваших активах в этих регионах. Скрывать счета в дружественных юрисдикциях нецелесообразно.
