Крупный бизнес требует предсказуемой юрисдикции для управления активами. Свободная экономическая зона ADGM в Абу-Даби предоставляет правовую среду для создания холдинговых компаний. Инвесторы регистрируют здесь структуры для консолидации капитала, защиты активов и оптимизации налогообложения.
Преимущества юрисдикции ADGM
Международный финансовый центр ADGM работает на основе английского общего права. Суды первой инстанции принимают решения по британским прецедентам. Инвесторы получают понятную правовую базу для ведения бизнеса.
- 100% иностранное владение бизнесом без участия местных партнеров.
- Отсутствие валютного контроля при переводе капитала.
- Возможность редомициляции действующих компаний из других стран.
- Доступ к международной сети соглашений об избежании двойного налогообложения.
Структурирование капитала через SPV
Специализированные проектные компании (SPV) служат основой холдинговой структуры. Учредители используют SPV для изоляции финансовых рисков. Владелец переводит каждый отдельный актив на независимое юридическое лицо.
Использование нескольких SPV внутри одного холдинга защищает материнскую компанию от претензий кредиторов к дочерним проектам.
Требования к корпоративной структуре
Регистратор ADGM требует соблюдения базовых процедур комплаенса. Регулятор оценивает прозрачность бизнеса.
- Назначение минимум одного директора (резидентство ОАЭ не обязательно).
- Формирование уставного капитала (закон не устанавливает минимальный порог).
- Оформление юридического адреса на территории острова Аль-Марья.
- Раскрытие информации о конечных бенефициарах компании.
Корпоративный налог и налог у источника в ОАЭ
Федеральный закон ОАЭ зафиксировал ставку корпоративного налога на уровне 9% для прибыли свыше 375 тысяч дирхамов. Холдинговые компании получают освобождение от уплаты этого налога при соблюдении условий квалифицированного участия. Для получения льготы холдинг сохраняет право собственности минимум на 5% акций дочерней компании больше года.
Налог у источника возникает при выплате пассивного дохода за рубеж. Налоговая служба ОАЭ установила ставку налога у источника в размере 0%. Выплата дивидендов, процентов и роялти нерезидентам не облагается дополнительными сборами внутри Эмиратов.
Налоговые последствия для российских резидентов
Приостановка действия ключевых статей СИДН между Россией и ОАЭ изменила правила вывода средств. Российская налоговая служба применяет стандартные ставки к доходам от источников в Эмиратах. Физические лица платят НДФЛ 13% или 15% с полученных дивидендов.
Регистрация холдинга в ADGM требует создания реального экономического присутствия (substance) для открытия банковских счетов и прохождения проверок KYC.
Банковский комплаенс и substance
Местные банки проверяют структуру владения бизнесом. Наличие физического офиса и местных сотрудников упрощает открытие корпоративного счета. Бумажные компании без реальной деятельности получают отказы в обслуживании. Инвесторы арендуют реальные офисные помещения внутри зоны ADGM для подтверждения статуса.
Этапы регистрации холдинговой структуры
Процесс создания компании занимает от трех до четырех недель. Учредитель готовит бизнес-план и KYC-документы бенефициаров. Затем инвестор выбирает тип лицензии и оплачивает регистрационные сборы.
Далее представитель компании подает заявление через электронный портал ADGM Registration Authority. Регулятор выдает свидетельство о регистрации и утверждает устав. Последний шаг включает аренду офиса и подачу заявки на открытие корпоративного счета.
Правильный выбор юридического лица обеспечивает безопасность капитала. Структурирование активов через ADGM решает задачи международного бизнеса.
