Доступные формы бизнеса для россиян
Законодательство Республики Беларусь устанавливает ограничения для нерезидентов при выборе организационно-правовых форм. Граждане РФ выбирают между двумя вариантами присутствия.
Общество с ограниченной ответственностью
ООО выступает оптимальным решением для российского учредителя. Создать компанию может один человек. Закон не устанавливает минимальный размер уставного капитала. Учредитель имеет право внести 1 белорусский рубль.
Индивидуальный предприниматель
Регистрация статуса ИП требует наличия вида на жительство в Беларуси. Без документа гражданин РФ не имеет права вести деятельность как индивидуальный предприниматель. Оформление вида на жительство занимает от трех до шести месяцев.
Процедура регистрации компании
Открытие юридического лица требует прохождения нескольких этапов. Местные регистрирующие органы запрашивают минимальный пакет документов.
- Согласование наименования. Заявитель подает документы в регистрирующий орган лично или через портал электронных услуг.
- Определение юридического адреса. Компании арендуют коммерческие помещения. Квартиры подходят только частным унитарным предприятиям.
- Подготовка устава. Учредители фиксируют размер капитала и порядок распределения долей.
- Подача документов. Регистратор оформляет компанию в день обращения. Свидетельство выдают на следующий рабочий день.
- Открытие счета. Директор компании посещает белорусский банк для подписания договора обслуживания.
Открытие расчетного счета по доверенности невозможно. Банки требуют личного присутствия руководителя организации.
Налоговая система Республики Беларусь
Белорусская налоговая система включает общую и упрощенную системы. Выбор зависит от вида деятельности и планируемого оборота.
Общая система налогообложения
Компании применяют общую систему по умолчанию. Режим требует уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
- Ставка налога на прибыль составляет 20 процентов.
- Стандартная ставка НДС равна 20 процентам.
- Взносы в Фонд социальной защиты населения составляют 35 процентов от фонда оплаты труда.
Упрощенная система налогообложения
Бизнес применяет УСН при соблюдении лимитов по выручке и численности сотрудников. Ставка налога при УСН составляет 6 процентов от валовой выручки. Плательщики УСН не уплачивают НДС.
УСН недоступна для интернет-магазинов, риэлторских агентств и микрофинансовых организаций. Эти виды бизнеса обязаны работать на общей системе.
Налогообложение и вывод дивидендов
Российские учредители получают прибыль компании в виде дивидендов. Закон разрешает выплачивать дивиденды ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно. Периодичность необходимо прописать в уставе.
Ставки налогов на дивиденды
Россия и Беларусь подписали соглашение об избежании двойного налогообложения. Документ устанавливает ставки подоходного налога у источника выплаты.
| Условие выплаты | Ставка налога в РБ |
|---|---|
| Стандартная ставка для нерезидента | 15 процентов |
| Прибыль не распределялась 3 года | 6 процентов |
| Прибыль не распределялась 5 лет | 0 процентов |
Белорусская компания выступает налоговым агентом. Бухгалтер удерживает налог и перечисляет средства в бюджет. Учредитель получает сумму за вычетом налога.
Гражданин РФ обязан задекларировать полученные за рубежом дивиденды. Вы должны подать форму 3-НДФЛ в российскую налоговую инспекцию.
Механика перевода средств
Белорусские банки переводят дивиденды на счета учредителей в российских рублях или иностранной валюте. Западные санкции усложняют валютные переводы. Транзакции в российских рублях между банками двух стран проходят без задержек.
Специальные налоговые режимы
Беларусь предлагает льготные условия для ИТ-сектора и производственных компаний.
Парк высоких технологий
Резиденты парка не платят налог на прибыль и НДС. Они перечисляют 1 процент от выручки администрации парка. Ставка подоходного налога на дивиденды для учредителей составляет 9 процентов.
Индустриальный парк Великий камень
Правительство создало парк для высокотехнологичных производств. Резиденты получают освобождение от налога на прибыль в течение первых 10 лет работы. Дивиденды облагаются налогом по ставке 0 процентов в течение пяти лет.
Рекомендации для учредителей
Рассчитайте налоговую нагрузку до старта процедуры. Определите форму налогообложения и пропишите в уставе периодичность выплаты дивидендов. Выберите белорусский банк без санкционных ограничений для бесперебойных переводов в Россию.
