Открыть компанию в ОАЭ сегодня хотят по трём причинам: расчёты с иностранными партнёрами, которые не проходят через российские банки; низкая налоговая нагрузка; резидентская виза для собственника и семьи. Все три причины рабочие, но ни одна из них не выполняется автоматически — за последние годы Эмираты перестали быть безналоговой юрисдикцией «по умолчанию» и заметно ужесточили банковский комплаенс.
Развилка, с которой начинается любой проект, — фризона или мейнленд. От неё зависит всё остальное: с кем вы вправе работать, какой налог заплатите, какой банк вас возьмёт, сколько виз получите и сколько будет стоить ежегодное содержание. Ошибка на этом шаге обходится дорого: сменить тип компании нельзя, её приходится ликвидировать и открывать заново.
Второй слой, который российские собственники обычно недооценивают, — российский. Компания в ОАЭ для налогового резидента России почти всегда является контролируемой иностранной компанией. Это означает уведомления в ФНС в жёсткие сроки, ежегодную финансовую отчётность и штрафы, измеряемые сотнями тысяч рублей за каждую непредставленную форму. Эмиратская нулевая ставка не отменяет российских обязанностей.
Мы ведём проект целиком: выбираем структуру под реальную деятельность, регистрируем компанию, сопровождаем открытие счёта и закрываем российскую отчётность по участию в иностранной организации.
Что вы получаете:
- обоснованный выбор между фризоной и мейнлендом под вашу деятельность, клиентов и планы по визам;
- подобранную конкретную свободную зону — они различаются по цене, перечню разрешённых видов деятельности, требованиям к офису и отношению банков;
- зарегистрированную компанию с лицензией, уставными документами и корпоративной структурой, которую примет банк;
- сопровождение открытия корпоративного счёта и подготовку досье для комплаенса;
- резидентские визы и Emirates ID для собственника и членов семьи, если они нужны;
- закрытый российский блок: уведомление об участии, уведомление о КИК, финансовая отчётность и оценка налога.
Кому это нужно
- компаниям с внешнеэкономической деятельностью — Эмираты используются как торговый и платёжный узел при работе с Азией и Ближним Востоком;
- IT-компаниям и консалтингу — экспорт услуг с понятной юрисдикцией контрагента и работающим приёмом платежей;
- трейдерам и импортёрам — реэкспорт, складская логистика, свободные зоны с таможенными преимуществами;
- собственникам, которые меняют налоговое резидентство — компания и виза здесь связаны, но не заменяют друг друга;
- владельцам капитала — холдинговые структуры, личные фонды, семейные офисы.
Нормативная рамка
Корпоративное налогообложение установлено Федеральным декрет-законом ОАЭ № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса. Он ввёл общий корпоративный налог, действующий с первого финансового периода, начавшегося 1 июня 2023 года: нулевая ставка применяется к налогооблагаемой прибыли до 375 000 дирхамов, ставка 9 % — к сумме превышения.
Для компаний свободных зон предусмотрен особый режим квалифицированного лица свободной зоны: нулевая ставка сохраняется в отношении квалифицированного дохода при условии достаточного экономического присутствия в зоне, соблюдения ограничений по видам деятельности и порога незначительного дохода. Несоблюдение любого из условий выводит компанию на общий режим.
Налог на добавленную стоимость введён отдельным федеральным декрет-законом; стандартная ставка — 5 %, обязательная регистрация наступает при превышении установленного порога годового налогооблагаемого оборота, добровольная возможна с половины этого порога.
Корпоративное право материковых компаний регулируется Федеральным декрет-законом о коммерческих компаниях; после реформы 2021 года иностранное лицо вправе владеть 100 % долей материковой компании по большинству видов деятельности, за исключением стратегических секторов. Компании свободных зон подчиняются, кроме федерального права, регламентам своей зоны, а DIFC и ADGM — собственным правовым системам на основе общего права.
Российская сторона регулируется Налоговым кодексом РФ: статья 25.14 устанавливает обязанность подавать уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемой иностранной компании, статья 129.6 — ответственность за их непредставление.
Фризона или мейнленд: как выбрать
Мейнленд — обычная компания под юрисдикцией эмирата, лицензируемая департаментом экономического развития. Даёт право работать с клиентами внутри ОАЭ без ограничений, участвовать в государственных тендерах, открывать офисы по стране. Требует физического офиса, платит корпоративный налог по общему правилу, но проще проходит банковский комплаенс — банки видят реальную местную деятельность. Порядок регистрации разобран в услуге регистрация бизнеса в ОАЭ Mainland.
Фризона — компания в свободной экономической зоне со своим регистратором и своими правилами. Дешевле в запуске и содержании, допускает гибкие форматы офиса, даёт визовые квоты и потенциально нулевую ставку налога. Ограничение принципиальное: прямая работа с материковым рынком ОАЭ, как правило, требует местного дистрибьютора или дополнительной лицензии.
Практический выбор строится по вопросам: где ваши клиенты, нужен ли реальный офис, сколько виз требуется, какой банк вы хотите и претендуете ли на нулевую ставку. Развёрнутое сравнение с примерами — в услуге сравнение Freezone и Mainland в Дубае.
Зоны различаются не меньше, чем сами режимы. Одни ориентированы на торговлю и сырьевые товары, другие — на технологические компании, третьи специализируются на финансовых услугах и работают по собственному праву. Дешёвые зоны экономят на старте, но часть банков относится к ним настороженно, и открытие счёта затягивается. Выбор зоны — это в первую очередь выбор банка, который потом согласится вас обслуживать.
Как проходит регистрация и открытие счёта
Последовательность в целом одинакова: резервирование наименования, определение видов деятельности по классификатору лицензий, выпуск учредительных документов, аренда офиса или рабочего места нужного формата, получение лицензии, оформление визовых квот, получение резидентской визы и Emirates ID, затем — банк.
Два узких места.
Виды деятельности в лицензии. Перечень фиксируется при регистрации, и от него зависит и стоимость лицензии, и отношение банка, и право претендовать на нулевую ставку. Слишком широкий перечень удорожает лицензию и вызывает вопросы комплаенса; слишком узкий блокирует часть операций. Правится перечень платно и не мгновенно.
Банковский счёт. Это самый долгий и самый непредсказуемый этап. Банк смотрит на бенефициара, страну его паспорта и резидентства, на реальную деятельность компании, на контрагентов и географию платежей, на наличие офиса и сотрудников. Заявки от компаний без присутствия и без внятного описания бизнеса отклоняются массово. Подготовка досье и выбор банка под профиль клиента разобраны в услуге открытие счёта в ОАЭ: личный и корпоративный.
Налоги ОАЭ и последствия для российского собственника
Корпоративный налог. Регистрироваться для его целей обязаны все компании, включая те, что применяют нулевую ставку. Отсутствие налога не означает отсутствия отчётности: декларация подаётся, сроки установлены, штрафы за просрочку предусмотрены. Условия применения ставки 9 % и оснований для освобождения разобраны в услуге корпоративный налог в ОАЭ 9 процентов.
Нулевая ставка в свободной зоне — не свойство зоны, а статус, который нужно поддерживать: квалифицированный вид дохода, достаточное присутствие, аудит финансовой отчётности, соблюдение порога незначительного дохода. Потеря статуса переводит компанию на общий режим целиком.
НДС. Ставка 5 %. Регистрация обязательна, если облагаемые поставки и импорт превысили 375 000 AED за двенадцать месяцев; добровольная — от 187 500 AED оборота или облагаемых расходов. Порог общий для мейнленда и фризон. Экспорт услуг за пределы ОАЭ при соблюдении условий облагается по нулевой ставке — но это тоже статус, требующий документального подтверждения.
Российские обязанности. Компания в ОАЭ, контролируемая налоговым резидентом России, признаётся контролируемой иностранной компанией. Отсюда: уведомление об участии — в течение трёх месяцев с даты его возникновения; уведомление о КИК — до 20 марта для организаций и до 30 апреля для физлиц; отчётность с аудиторским заключением; налог с прибыли КИК, если она превышает 10 млн ₽. Штрафы по ст. 129.6 НК РФ назначаются за каждую компанию и каждый год: 50 000 ₽ за уведомление об участии, 500 000 ₽ — за уведомление о КИК. Альтернатива — фиксированная прибыль КИК: с 2025 года при одной компании она равна 27 990 000 ₽, налог — 5 000 000 ₽. Практика подготовки отчётности для эмиратских компаний, у которых аудит не был обязателен по местному праву, разобрана в услуге отчётность КИК для компаний в ОАЭ.
Налоговое резидентство собственника. Резидентская виза сама по себе не делает вас налоговым резидентом ОАЭ и не прекращает резидентство России — последнее считается по дням присутствия. Сертификат налогового резидента ОАЭ выдаётся при выполнении условий по сроку пребывания и наличию жилья и оформляется отдельно.
Что входит в работу
- Разбор бизнес-модели: кто клиенты, где деньги, какие платежи, нужны ли визы и офис — на этом строится выбор режима и зоны.
- Подбор свободной зоны или эмирата с расчётом полной стоимости первого года и ежегодного содержания.
- Регистрация компании: наименование, виды деятельности, учредительные документы, лицензия, офисное решение.
- Визовый блок: квоты, резидентские визы для собственника и семьи, Emirates ID.
- Банковский счёт: подбор банка, подготовка описания деятельности и подтверждения источника средств, сопровождение комплаенса.
- Налоговая постановка на учёт по корпоративному налогу и, при необходимости, по НДС; настройка отчётного календаря.
- Российский блок: уведомление об участии, уведомление о КИК, подготовка отчётности и расчёт налога, при необходимости — переход на фиксированный налог.
Новое соглашение об избежании двойного налогообложения. Подписано 18 февраля 2025 года и после ратификации применяется с 1 января 2026 года. Ключевое условие — единая ставка налога у источника 10 % по дивидендам, процентам и роялти. Для российских собственников это меняет экономику выплат из России в ОАЭ и обратно и даёт возможность зачёта налога. Обязанностей по КИК соглашение не отменяет.
Сроки и стоимость
Регистрация компании в свободной зоне при готовом пакете документов занимает от нескольких дней до двух-трёх недель. Материковая компания оформляется дольше из-за аренды офиса и согласований. Визовый этап добавляет несколько недель: медицинское обследование, биометрия, выпуск Emirates ID. Открытие счёта — самый длинный шаг, от нескольких недель до нескольких месяцев в зависимости от банка и профиля бенефициара.
Стоимость складывается из платы за лицензию, визовых квот и сборов, офисного решения, обязательного медицинского страхования сотрудников и ежегодного продления. Диапазон между зонами кратный, поэтому корректный расчёт делается по конкретной зоне и конкретному перечню видов деятельности — публиковать «среднюю цену» бессмысленно, она вводит в заблуждение.
Стоимость нашей работы — по договорённости: зависит от режима, числа виз, необходимости банковского сопровождения и объёма российской отчётности. Цены не являются публичной офертой, сумма фиксируется в договоре после бесплатной консультации.
Вопросы и ответы
Правда ли, что в ОАЭ нет налогов?
Уже нет. С 2023 года действует корпоративный налог: нулевая ставка применяется к прибыли до установленного порога, свыше него — 9 %. Компании свободных зон могут сохранить нулевую ставку по квалифицированному доходу, но только при соблюдении условий и с обязательным аудитом. Кроме того, действует НДС по ставке 5 % и обязательная отчётность.
Можно ли зарегистрировать компанию удалённо?
Часть свободных зон допускает регистрацию по доверенности, без личного визита. Но резидентская виза и Emirates ID требуют личного присутствия для биометрии и медосмотра, а большинство банков настаивает на личной встрече с бенефициаром. Практически проект закрывается за одну поездку, а не без неё.
Компания в ОАЭ поможет не платить налоги в России?
Нет. Пока вы остаётесь налоговым резидентом России, ваша эмиратская компания — контролируемая иностранная компания со всеми обязанностями: уведомления, отчётность, налог с прибыли при превышении порога. Скрыть участие ненадёжно: работают автоматический обмен информацией и банковские анкеты.
Что будет, если не подать уведомление об участии в компании ОАЭ?
Штраф 50 000 ₽ по статье 129.6 НК РФ за каждую иностранную организацию, а по уведомлению о КИК — 500 000 ₽ за каждый год. и сведения о владении часто попадают в ФНС из банковских анкет и по каналам обмена. Подача с опозданием обычно значительно дешевле, чем ожидание требования.
Получить консультацию
Опишите, чем занимается бизнес, где находятся клиенты и поставщики, в каких валютах идут расчёты и нужны ли визы. За один-два рабочих дня бесплатно скажем, что вам подходит — фризона или мейнленд, какая зона и какой банк реалистичен, и во сколько обойдётся первый год.
Почта: law@vfs.consulting. Телефон: +7 916 419-16-66.
